财务分析关键指标表.docxVIP

集团财务分析模板 一、总体财务状况 1、资产、负责各项目金额大小及比重：反映资产新旧、存货管理水平、长期资产比重等 2、资产负债率分析：财务风险分析 3、负债方面：流动负债与长期负债比重，判断债务结构是否合理、债权人风险大小 4、所有者权益方面：实收资本、资本公积、留存收益金额及比重， 自我发展潜力 二、总体经营情况 1、分析利润总额及其构成 （1）营业利润、投资收益、营业外收支金额及比重 （2）利润结构是否合理 2、本期利润率指标 （1）销售毛利率：成本、价格等因素分析 （2）销售净利率：毛利高低、费用高低等因素分析 三、现金流量分析 1、经营、筹资、投资金额大小，正或负 2、指标分析 （1）销售现金比：经营现金净流入/主营业务收入 （2）净资产现金回收率：经营现金净流入/净资产 （3）总资产现金回收率：经营现金净流入/总资产 四、偿债能力分析 资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 产权比例=负债总额÷所有者权益总额×100% 注意两个公式的分子都是负债总额， 流动比例=流动资产÷流动负债 速动比例=(流动资产-存货)÷流动负债 现金比例=(货币资金+短期投资+应收票据)÷流动负债 利息保障倍数=(利息总额+利润总额)÷利息费用 现金净流量与到期债务比=经营现金净流量÷本期到期的债务 现金净流量与流动负债比=经营现金净流量÷流动负债 现金净流量与债务总额比=经营现金净流量÷债务总额 五、盈利能力分析 (1)总资产报酬率=息税前利润÷平均总资产×100% 其中息税前利润=利润总额+利息支出 (2)销售成本率=主营业务成本÷主营业务收入×100% (3)销售费用率=期间费用÷主营业务收入×100% (4)销售净利率=净利润÷主营业务收入×100% (5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润÷平均净资产×100% (6)资本金利润率=利润总额÷实收资本总金额×100% (7)净资产现金回收率=经营现金净流入÷净资产×100%，这里的净资产使用平均数。 (8)总资产现金回收率=经营现金净流入÷总资产×100%，这里的总资产也使用平均数。 六、营运能力分析 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 应收账款周转天数=360天÷应收账款周转率 应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款 存货周转天数=360天÷存货周转率 存货周转率=主营业务成本÷平均存货 营运资金周转天数=360天÷营运资金周转率 应收账款周转率=主营业务收入÷平均营运资金 七、税务评估分析 1、增值税税负率：本期应纳税额÷本期的应税主营业务收入 2、所得税税负率：本期应纳所得税额÷本期利润总额 3、所得税贡献率：本期应纳所得税额÷本期主营业务利润总额 清代“红顶商人”胡雪岩说：“做生意顶要紧的是眼光，看得到一省，就能做一省的生意；看得到天下，就能做天下的生意；看得到外国，就能做外国的生意。”可见，一个人的心胸和眼光，决定了他志向的短浅或高远；一个人的希望和梦想，决定了他的人生暗淡或辉煌。 　　人生能有几回搏，有生不搏待何时！所有的机遇和成功，都在充满阳光，充满希望的大道之上！我们走过了黑夜，就迎来了黎明；走过了荆棘，就迎来了花丛；走过了坎坷，就走出了泥泞；走过了失败，就走向了成功！ 　　一个人只要心存希望，坚强坚韧，坚持不懈，勇往直前地去追寻，去探索，去拼搏，他总有一天会成功。正如郑板桥所具有的人格和精神： “咬定青山不放松，立根原在破岩中。千磨万击还坚劲，任尔东南西北风。” 　　梦想在，希望在，人就有奔头；愿奋斗，勇拼搏，事就能成功。前行途中，无论我们面对怎样的生活，无论我们遭遇怎样的挫折，只要坚定执着地走在充满希望的路上，就能将逆境变为顺境，将梦想变为现实。 实现人生的梦想，我们必须希望和拼搏同在，机遇和奋斗并存，要一如既往，永远走在充满希望的路上！