项目四资金汇划及清算业务核算.pptxVIP

第一节 金融机构往来业务概述 一、金融机构往来的概念及内容： 金融机构往来是指不同系统银行之间的帐务往来，具体来说，金融机构往来是商业银行与商业银行之间，商业银行和人民银行之间，商业银行与非银行金融机构之间，由于办理资金划拨、结算等业务而引起的资金帐务往来。 ; 目前，金融机构往来核算的内容有：商业银行之间的往来，包括同城票据交换及清算、异地跨系统汇划款项相互转汇、同业拆借等；商业银行和中央银行的往来，包括商业银行向中央银行送存或提取现金、缴存存款准备金、向中央银行借款、办理再贴现及通过中央银行汇划款项。;二、涉及帐户与科目;商业银行之间跨系统往来，金额在10万元以下的，采取直接往来，即同业往来的办法； 商业银行异行跨系统10万元以上（含10万元）和商业银行本系统内50万元以上（含50万元）的往来，一律通过人民银行办理转汇； 各商业银行之间资金横向融通，应通过中央银行存款账户进行核算，不能直接相互拆借资金。;一、缴存（调整）法定存款准备金 二、缴存支取现金 三、商行向央行借款（再贷款） 四、再贴现 ;一、缴存（调整）法定存款准备金; 缴存单位 财政性存款为存款行，一般性存款为总行 缴存时间 财政性存款，除第一次按规定时间缴存外，城市分支行每旬调整一次，于旬后5日内办理；县支行每月调整一次，于月后8日内办理。 一般性