出纳岗位实务工作职责和管理规定.ppt

Company Name 4.3 典型业务处理 Company Name 4.3 典型业务处理 Company Name 4.3 典型业务处理 （3）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记银行存款日记账。 Company Name 4.3 典型业务处理 【业务指导】 （1）供电、供水、电信等公用事业单位与企业收取水电费、通信费等通常采用委托银行收款方式，到期自动划款。 （2）委托收款业务（收款）处理流程图。 Company Name 4.3 典型业务处理 （3）委托付款业务处理流程图 Company Name 4.3 典型业务处理 4.3.4 汇兑业务 【业务资料】 2008年6月20日，北京市中环电器公司开户行转来河北东方有限责任公司（开户银行：交行河北十堰支行，账号：46015945132）银行信汇单据一张，金额为100000元，支付之前所欠货款 。 【相关岗位】 出纳、往来核算会计、财务负责人 Company Name 4.3 典型业务处理 【业务办理】 （1）出纳员从银行取回“信汇凭证（收款通知）” 。 Company Name 4.3 典型业务处理 （2）将“信汇凭证（收款通知）”总账报表会计填制记账凭证。 Company Name 4.3 典型业务处理 （3）出纳