内部审计工作制度(试行)[1].docxVIP

广东爱婴岛儿童百货股份有限公司 内部审计工作制度 （试行） 第一章 总则 第一条为了规范广东爱婴岛儿童百货股份有限公司（以下简称“公司”） 的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等有关法律、法规、规章，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，指由公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 审计部依据法律、法规和政策以及公司的规章制度，在公司范围内 实行内部审计，以加强和改善内部监督管理，遵守国家财经法规，维护企业和股 东的合法权益，提高企业经济效益。 第四条 内部审计对象为公司及公司直属单位和部门、控股子公司及其直属 分支机构的财务收支状况、经营管理活动和其他相关资料。 第二章组织机构和人员 第五条 公司内部审计机构为审计部，审计部为专设机构，在公司董事会审 计委员会的领导下开展工作，并向董事会负责和报告工作。公司依据公司规模、 生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少 于五人。审计部专职负责人，由公司董事会审计委员会提名，董事会任免。 第六条 公司内部审计工作严格遵守独立审计原则，不受其他任何单位和个 人控制，内部审计人员