会计手工账真账实操整理(续).docVIP

散会后，我思索着自己现阶段的主要工作还是要回到会计核算上来，我似乎突然明白了杜老师所说的‘为什么有的财务总监做着财务经理的事，有的财务　　　　经理做着财务总监的事’，除了个人能力之外，企业人员的总体素质也是一个很重要的原因。 　　　　那么如何让自己的工作保持高效，同时，又能让她们快速上手呢？我第一个反应是财务软件，接着马上否定，刚成立的小公司是不会立即上财务软件的。然　　　　后我想到了EXCEL，我可以用EXCEL做一盘账，然后，让她们手工抄到账本上去，这样我既可以快速地完成工作，又可以让她们学会账务处理。　　　　我为我自己的一举两得的想法欢呼雀跃，连忙把以前设计好的凭证模板拿出来，在原有的基础上开始修改使之更方便我的使用。 我原有的凭证模板输入凭证的时候，科目是不用输入的，而是像财务软件那样选择的。（如图：） 而我发现我更喜欢使用科目编号，我希望的是直接输入科目编号，那总账科目和明细科目就自动出来了。于是我思索着该如何实现。　　　　 首先，我加了一列为科目编号，然后在总账科目和明细科目用VLOOKUP函数设置。　　会计科目表 记账凭证模板 理解这个函数其实很简单：　　 　　 如图：我想在记账凭证中输入科目编号1001，总账科目就会自动带出现金。　　 VLOOKUP(E4,会计科目表!$B$7:$C$104,2,0)　　　　 输入函数vlookup，E4就是科目编号，然后再到会计科目表中，选择一个范围会计科目表!$B$7:$C$104，即科目编号、总账科目、明细科目三栏，　　　　再输入2，意思就是，返回第二栏即总账科目这栏到记账凭证中，如果，没找到就则为false，即0　　　　　　1） lookup_value：选择E4，以这列为标准，即科目编号为标准；　　2） table_array ：选择会计科目表的查找范围；　　3） col_index_num：如果找到了，返回范围中第几列的值，例中返回的是第2列的值，即总账科目，明细科目的值则返回第3列，那么这个值即为3；　　4） range_lookup：如果没找到，则为false，即0　　　　同理明细科目设置：VLOOKUP(E5,会计科目表!$B$7:$D$104,3,0)　　设置好过后，只要我输入1001，总账科目就会自动输入现金，因为其没有明细　　　　科目，返回为0，EXCEL可以设置0不显示。　　输入100201，总账科目就会自动输入银行存款，同时明细科目自动输入基本户。 凭证模板修改后，为了美观我还做了一个封面。 做这个封面很简单。　　 首先在EXCEL输入文字；　　 然后对表格进行边框设置，边框设置一半为黑色、一半为白色；　　 最后选择整个EXCEL表，选择背景色。　　 等我凭证模板修改好后，芊云从银行取完钱回来了。我连忙还了萧总账本钱，然后整理单据，开始在EXCEL中进行账务处理。　　　　（2）银行提现30000元，购买银行转账支票和现金支票的收据花了60元　　 借：现金 30000　　 财务费用 60　　 贷：银行存款 30060　　　　（3）还萧总账本钱500元　　 借：其他应付款 500　　 贷：现金 500　　　　（4）10月20日收到资本投入　　投资各方 投资期限 投资方式 投资内容 金额（元） 比例　　甲方2009年11月20日 固定资产 标准厂房 3000000 56%　　 固定资产 办公楼 1000000 　　 固定资产 宿舍 1000000 　　 固定资产 生产线 2000000 　　乙方2009年11月20日 无形资产 专利技术 3420000 44%　　 转账支票 货币资金 2080000 　　　　　　借：固定资产——标准厂房 3000000　　 固定资产——办公楼 1000000　　 固定资产——宿舍 1000000　　 固定资产——生产线2000000　　 无形资产——专利技术 3420000　　银行存款——工行南岸支行 2080000 　　贷：实收资本 ——长宏电子有限公司 6000000　　 实收资本——萧奕天 5500000　　　　　　（5）接着总经办秘书张慧替萧总报销筹建期间的费用，营业执照收据120元、两张税务工本费60元、代码证工本费160元，刻章费50元。注册登记费480元，　　　　印刷费600元，汽车加油费800元、过桥费127元、修理费1400元，共计3797元。　　筹建期间的费用，其实也就是开办费，关于开办费的处理。原《企业所得税暂　　　　行条例实施细则》第三十四条规定，企业在筹建期发生的开办费，应当从开始生产、经营月份的次月起，在不短于5年的期限内期扣除。而新税法完全没有