内部控制——沃尔玛.pdfVIP

摘要 健全有效的内部控制被视为是一种解决许多潜在问题的有效方法，近年来，随着全球经济 一体化的不断发展，日益激烈的市场竞争环境为现代企业的发展带来了新的机遇与挑战。健全 有效的内部控制直接决定了企业在未来激烈的市场竞争中的优劣。因此，制定合理的内部控制 制度，规避可预见风险已成为现代企业日益关心的问题。 本文基于对内部控制理论知识的认识， 从控制环境、风险与评估、控制活动、监督、信息与沟通这五个方面对国际零售巨头——沃尔 玛（中国）内部控制的现状进行了描述。 关键词：沃尔玛；内部控制 一、沃尔玛简介 沃尔玛公司由美国零售业的传奇人物山姆 ?沃尔顿先生于 1962 年在阿肯色州成立。经过四 十多年的发展，沃尔玛公司已成为美国最大的私人雇主和世界上最大的连锁零售企业。沃尔玛 公司以“天天平价”作为其主要市场定位策略，赢得了平民消费者的青睐，获得了举世瞩目的 成就，并在人们的心目中树立了“质优价廉”的企业形象。在中国，沃尔玛始终坚持“尊重个 人，服务顾客，追求卓越”的核心价值观，以不断地为我们的顾客和员工创造非凡。目前南宁 沃尔玛在南宁开了五家店。 这些店分别位于南宁的市中心， 或人员密集的地方。 打造 “一站式” 购物环境。 风险评 估 控制环 控制活 境 动 内部控 制五要 素 监测活 信息与 动 沟通 二、内部环境： 沃尔玛总部组织架构 公司总裁 财务副总裁 执行副总裁 新店规划副总裁 区域副总裁 地区经理 地区经理 地区经理 分店经理 分店经理 经理助理 经理助理 经理助理 经理助理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 沃尔玛商店组织架构 总经理 常务副总 常务副总 副总 副总 财务总监 白 夜 夜 前 各 班 班 班 防 行 人 台 财 商 收 收 理 损