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2020-05-26 发布于湖北
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全版基础会计实训课件.ppt

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总分类账第 124 页 GENERAL LEDGER 会计科目及编号 ACCOUNT NO. 6001 主营业务收入过次页 1 8 0 0 0 0 0 0 返回总分类账第 1 25页 GENERAL LEDGER 会计科目及编号 ACCOUNT NO. 6001 主营业务收入承前页 11 05 1 8 0 0 0 0 0 0 1 8 0 0 0 0 0 0 10 记035 销B产品 2 0 0 0 0 0 0 0 3 8 0 0 0 0 0 0 25 记087 销A产品 3 0 0 0 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 0 0 30 记124 结转收入 6 8 0 0 0 0 0 0 0 贷贷贷平本月合计 6 8 0 0 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 0 0 本年累计 1 0 3 8 0 0 0 0 0 0 1 0 3 8 0 0 0 0 0 0 返回总分类账第 124 页 GENERAL LEDGER 会计科目及编号 ACCOUNT NO. 1122 应收账款过次页 9 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 5 00 0 0 0 0 0 返回 1、编制科目汇总表（1）将记账凭证中分录过入工作底稿。（2）结计各账户借贷方发生额（3）填制科目汇总表总分类账的登记 2、根据科目汇总表登记总账返回银行存款（001）234 000 应收账款（001）234 000 应付职工薪酬（002）2 186 库存现金（002）2 186 （003）5 000 （003） 5 000 材料采购（004）488 000 应交税费（004）82 960 应付票据（004）570 960 （005）140 400 主营业务收入（005）120 000 （005）20 400 （006） 2 000 其他应付款（006）2 000 （007）24 960 （007） 24 960 （008）117 000 （008）117 000 应付账款（009） 885 （010）100 000 （010）17 000 （010）117 000 管理费用（009）885 376 400 146 960 5 000 3 071 588 000 124 920 20 400 返回记账凭证汇总表 VOUCHERS SUMMARY 日期：2007 年 12月 01 日至2007 年 12月 10 日编号 01 凭证起讫号数自 001 号起至 010 号止核准：复核：记账：制单：返回周正业王芳 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 成北林总分类账第 2 页 GENERAL LEDGER 会计科目及编号 ACCOUNT NO. 1002 银行存款期初余额 12 01 2 0 12 0 0 0 0 10 科汇01 1-10日汇总 3 7 6 40 0 0 0 4 3 06 4 0 0 0 借借 1 4 6 9 60 0 0 返回 20 科汇02 11-20日汇总 2 9 13 4 0 0 0 借 1 3 9 3 00 0 0 30 科汇03 21-31日汇总 1 40 4 0 0 0 2 2 88 8 0 0 0 借 7 65 0 0 0 三、对账对账：对账簿记录进行的检查和核对工作，以保证账证相符、账账相符和账实相符。（