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案例分析--内部控制在 目 录 公 司 简 介 行 业 特 点 部门定位 部门价值观 我 们 的 实 践 融入公司的业绩目标 建立良好的控制环境 培训提高控制意识和技能 防范性的方法和工具 根据运作阶段确定审计重点 建立审计结果跟踪机制 萨-奥法案的影响 总 结 中油碧辟石油有限公司介绍 中国石油和BP投资成立，国内第一家中外合资的成品油零售企业 目前在广东省经营约400多座加油站 拥有广东省第二大的便利店网络 公司宣言：创造一流的油站品牌持之以恒地实现： 出色的HSE表现 高盈利的回报 一流的客户服务 完善的员工发展计划 严谨的道德行为规范 公司管理架构 中油碧辟 支持部门 运作部 运作大区 运作大区 运作大区 运作大区 油站 油站 油站 油站 公司总部 行业特点 中国加入WTO的承诺，能源批发、零售市场逐步放开，会有更多类似的合资公司加入到市场竞争中来 外资、合资企业在配套、服务等方面有优势，但国内企业进步很大 产品同质性高，竞争力主要在服务标准 非油品销售收入比例越来越高，成为主要的利润增长点 部门定位 向总经理汇报工作 合资企业的特点决定 双方股东另外有专门的内部审计 审计范围包括财务审计和运作审计、专项调查等 人员构成：以财务背景为主 人员安排：部门统一领导,支持运作大区 部门价值观 为公司运营提供保证，为客户提供增值服务 防火而不是