深圳市雄帝科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.pdfVIP

深圳市雄帝科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申 请文件反馈意见 中信证券股份有限公司： 现对你公司推荐的深圳市雄帝科技股份有限公司 （以下简称 “公司”或 “发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 提出反馈意见，请你公司在 30 日内对下列问题逐项落实并提供书面 回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标 明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司 发出反馈意见。如在 30 日内不能提供书面回复，请向我会提交延期 回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部 审核员。 一、规范性问题 1 、发行人是2014 年 6 月申报的企业，股东包括持股平台天高 投资。2014 年 8 月，该公司让了部分股权。请发行人：（1）说明 该股权转让是否履行全部程序，补充披露最近一年新增股东的履 历，说明上述股权转让中退股股东和新增股东是否与发行人及其关 联方，发行人的客户、供应商存在关联关系，说明退股股东目前的 任职情况，是否经营、控制或参股与发行人及其关联方、发行人的 主要客户、供应商存在资金业务往来公司；（2）区分内部、外部股 东说明直接持股的自然人股东和天高投资股东的简要履历，入股发 行人资金来源的合法合规性；是否与发行人及其关联方、发行人的 和客户供应商存在关联关系，是否存在委托持股、信托持股或其他 形式的利益安排。请保荐机构、律师核查并发表意见。 2 、发行人股东谭军和谢建龙为外部股东，谢建龙持股公司较 多。请发行人说明两人的履历，对外投资情况，发行人是否存在应 披露未披露关联方；说明两人持股或实际控制的公司与发行人在人 员、资产、技术等方面的关系，是否与发行人及发行人的其他股 东，发行人的主要客户、供应商存在资金业务往来。请保荐机构、 0 律师核查并发表意见。 3 、报告期内，公司向实际控制人郑嵩租赁位于深圳市福田区车 公庙天吉大厦（F5.8 厂房）4D1 、4D2 的物业作为办公场地，租赁 面积为 1,144.69 平方米。请发行人说明租用实际控制人房产的必要 性和公允性，租用实际控制人房产是否对发行人的独立性构成实质 性影响，是否符合创业板首发管理办法的相关规定。请保荐机构、 律师核查并发表意见。 4 、报告期内，发行人存在外协模式。请发行人说明外协对象的 基本情况，包括但不限于成立时间、股权结构、实际控制人等，是 否与发行人及其关联方存在关联关系，是否与发行人的员工有关； 说明报告期内，发行人的外协价格及公允性，是否存在对发行人的 利益输送情形。请保荐机构、律师核查并发表意见。 5 、报告期内，发行人海外业务发展较快。请发行人说明其海外 业务的具体形成背景，说明发行人境外业务开展、外汇流转和税务 方面的合法合规性。请保荐机构、律师核查并发表意见。 6 、请保荐机构、律师核查发行人整体变更设立股份公司时，及 历次股权转让及股利分配过程中，股东是否依法缴纳了个人所得 税。如未缴纳，请对是否导致控股股东、实际控制人存在重大违法 行为发表意见。 7 、发行人从事智能证卡整体解决业务。请发行人：（1）补充披 露发行人是否具备全部生产必须的证书，是否存在不具备必备资质 开展生产经营的情形；（2）说明发行人行业是否存在行业标准、发 行人的产品是否符合相关行业标准，是否存在质量问题，报告是否 存在纠纷及潜在纠纷；（3）说明发行人的证书是否存在续期的实质 性障碍，如行业标准发生变化，发行人是否存在不能满足行业标准 的风险。请保荐机构、律师核查并发表意见。 8 、请发行人补充披露税收优惠、政府补贴的合法合规性。请保 荐机构、律师就发行人核查发行人是否存在税收优惠、政府补贴方 面的依赖，发表意见。 9 、请发行人说明包括母公司和所有子公司在内办理了社会保险 1 的员工人数、未缴纳的员工人数及原因、企业与个人的缴费比例、 办理社保的起始日期，是否存在需要补缴情况。如需补缴社会保险 费，请说明金额与措施，分析补缴对发行人经营业绩的影响。请保 荐机构、律师核查并就发行人社会保障的具