财务经营情况报告.doc

— PAGE PAGE 3 欢迎下载 篇一：财务部经营分析报告 月份财务部经营分析报告原因分析： 各部门成本分析： 原因分析： 建议整改内容：： 原因分析： 建议整改内容：： 原因分析： 建议整改内容：：篇二：企业经营情况及财务简要分析总结 冉晶照明2012年4月—5月财务分析 一、利润分析： （一）利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 公司本期实现净利润-55,145.71元， ⑵营业利润分析： 销售收入实现情况，4月份为84，068元，5月份为354,038.40元，本期共实现收入438,106.40元。搬入新厂后销售情况比前期销售有很大的增长。 销售成本情况，4月份为57,361.97元，主营业务成本率68.23%。5月份为302,817.44元，主营业务成本率85.53%，本期主营业务成本360,179.41元,主营业务成本率82.21%，搬入新厂后主营业务成本率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。 ⑶产品销售毛利分析： 4月份营业利润26706.03元，主营业务毛利率31.77%，5月份营业利润51220.96元，主营业务毛利率14.47%，本期营业利润77926.99，主营业务毛利率17.79%，主营业务毛利率与前期相比明显较少。 （二）费用详细情况分析 1、管理费用 本期管理费用发生额共计69284.30元，全部为当期费用。其中招待费 16034.00元，小车加油3732.00元，办公费用2489.30元，通讯费700.00元，交税金1000.00元，工资34700.00元（不包括5月份管理人员，未发），差旅费6110.00元，计提应分摊的租金2146.00元，其他费用2373.00元 2、营业费用 本期管理费用发生额共计39042.16元，全部为当期费用。其中广告宣 传费3051.00元（估计当期还有未报销的费用），计提应分摊的租金346.00元，核销的本期返货17798.16元，商品促销的赠品16252.00元，销售发货的运费1595.00元 2、财务费用 本期财务费用发生额共计24746.24元，其中：还个人借款利息11400.00 元为前期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费338.00元，本期发生或应计提的利息费用共计13009.24元 （三）成本增加主要因素及分析 本期车间共计提应分摊的房租40574.00元，直接工人工资80689.00， 与前期相比增加了不少。 （四）主要往来款项变化情况统计 往来款项期初为4月1日，期末为5月31日。 1、 应收账款期初为447930.00元，期末为570874.40元。2、 应付账款期初为489621.96元， 期末为841672.26元。 3、 预付账款期初为116027.00元， 期末为152990.00元 （五）主要存货变化情况统计 1、 原材料期初为842953.85元， 期末为847426.05元。 杨庄集期初为842953.85元，期末为166900.00元 郓城期初为0元， 期末为680526.05元 2、 库存商品期初为104898.19元，期末为337588.01元。 （六）资产负债情况统计分析 1、期末企业资产总计3,157,439.62元，其中固定资产原值为275,701.38元。 2、期末负债合计1,671,829.53元， 短期借款为320,000.00元，包括杨庄集信用社300,000.00元，农 行20,000.00元。 其他应付款为400,000.00元，包括欠借个人款200,000.00元，借 刘开兵200,000.00元。 预提和应付工人工资71608.00元。 预提的电费、租金、借款利息合计54000.00元。 3、 财务指标分析 流动比率为1.69，速动比率0.72，资产负债率为1.89 二、存在问题及分析 （一）产品销售成本的增长率与上月同比远大于产品销售收入的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降； （二）负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。 1、对外负债总额增长35.07%，其中以应付账款形式占用的外部资金有明显上升，其应付账款严重高于应收账款47.44%，全部应付款也高于全部应收款。 2、赊销收入占收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。 销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。 三、意见和改进措施 （一）成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业 务的同时狠抓产品成本节能降耗，在确保质量的前提下加大单位产量，来减少分摊单位产品的间接费用。 （二）应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的 催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。篇三：2008年度公