财务制度管理.docxVIP

PAGE PAGE # 财务制度管理 公司： 编制： 日期：  财务管理制度 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 合理控制费用支出，更好地发展公司业务，特制定本制度。 第二条 本制度根据国家规定的财务管理制度及公司的实际情况 制定管理制度和工作流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第一章 现金管理 现金出纳会计要认真执行 现金管理暂行规定 和有关现金的管 理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要严格 执行主管副总经理和总经理权限签字批准制度。 主管副总经理和总经 理外出或因生产经营急需等特殊情况下电话请示可以先付， 但主管副 总经理和总经理归来后补办有关手续。 出纳可根据业务大小核定合理的库存现金限额 （三天零用量 ） ，当 日收取的现金要及时送存银行， 不得留存超限额的过夜现金， 以确保 财产的安全。 现金出纳是公司的资金结算中心， 公司其他与资金业务相关部门 应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以 便及时处理账务。 第一条 借款管理制度及借支流程 一、借款管理制度 （ 一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》第 1 联按 批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 （二） 其他临时借款 1、如业务费、周转金等，借款人员应填写《借款单》报总经理 审批。业务发生后