坪里中心小学内部控制工作手册.pdf

二〇一八年四月 目 录 一、莲花县坪里中心小学内部控制工作方案 二、莲花县坪里中心小学内部控制组织结构 ( 一 ) 关于成立坪里中心小学内部控制领导小组、工作小组、监督小组的决定 ( 二 ) 内部控制组织结构及职责 1、内部控制领导小组名单及职责 2、内部控制工作小组名单及职责 3、内部控制监督小组名单及职责 三、单位层面内部控制主要制度及规定 1、教职工大会制度 2、校务公开、公示制度 3、重大事项议事决策制度 4 、关于领导干部廉洁从政规定 5、关于落实党风廉政建设主体责任和监督责任的规定 6、中层干部公开选拔聘任的规定 7、干部考核办法 8、人事管理制度 9、关于财务经费签字的规定 10、学校公章使用管理制度 四、关键岗位责任书 ( 含风险点及防范措施 ) 1、预算岗位责任书 2、出纳岗位责任书 3、采购管理责任书 4 、资产管理责任书 5、项目管理责任书 6、合同管理责任书 7、人事岗位责任书 8、审计岗位责任书 五、业务层面内部控制 （一）预算管理制度及业务流程 （二）收支管理制度及业务流程 （三）政府采购管理制度及业务流程 （四）资产管理制度及业务流程 （五）项目管理制度及业务流程 （六）合同管理制度及业务流程 六、内部控制自我审计与监督 （一）内部审计制度与流程 （二）审计组的主要职责 （三）内部财务审计的主要内容 （四）内部监督制度 1、财务监督制度 2、内部牵制制度 3、纪检监察制度及流程 一、内部控制工作方案 莲花县坪里中心小学内部控制工作方案 为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、 降低行政成本， 提高资金使用效益， 确保内部控制规范工作有效推进， 根据县财 政局、审计局、教育局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。 一、指导原则 内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程 序，对经济活动的风险进行防范和管控。 单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则： （一）全面性原则。 内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、 执行和监督全过程， 实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。 在全面控制的基础上， 内部控制应当关注单位重要经济活动 和经济活动的重大风险。 （三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程 等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况， 并随着 外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 二、工作目标 实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩序，转变工作作风 具有重要意义。 学校以贯彻实施内控规范为契机， 加强组织领导， 采取得力措施， 狠抓工作落实。 以制度层面为突破口， 在对照现行法规制度， 理清和规范业务及 关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立 规范的内部控制规范体系， 对单位的经济活动的高风险进行有效防范和管控， 保 证经济活动合法合规、 资产安全和有效使用、 财务信息真实完整， 达到进一步推 进财政规范化科学化信息化管理， 有效防范舞弊和预防腐败， 提高内部管理工作 质量和效率的总体目标。 三、实施步骤 根据《槐荫区贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》（济槐 财会【 2014】1 号）文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分为梳 理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。具体安排如下： （一）梳