幼儿园现金管理制度.docVIP

幼儿园现金管理制度 幼儿园现金管理制度 一、本单位所发生的现金收支业务必须通过出纳岗位人员办理。 二、根据《现金管理暂行条例》的规定，对不属于现金开支范围的业务要通过银行办理转账结算。购买各种物品领用现金一般不得超过1000元（含1000元），超过1000元的原则上用支票结算。 三、出纳人员按现金账户设置现金日记帐。出纳岗位人员根据审核后的现金收付款凭证，按顺序逐日逐笔登记。现金日记帐要做到日结月清，正确无误。 四、现金收入应当及时存入银行，不得随意坐支。库存现金的金额应控制在核定的库存限额（元）内，也不得保留帐外公款。对于超限额的现金应及时送存银行。库存现金必须存入保险箱，并妥善保管保险箱密码以及钥匙。 五、出纳人员应定期盘点库存现金，按实登记现金结存表，并与现金日记账结余进行核对，做到账款相符，严禁“白条”抵充库存现金。出纳人员在工作过程中如发生库存现金有余缺情况，应先作暂存或暂付款入帐，待查明原因后根据单位领导的处理决定及时办理。如金额较大，应报上级财务主管部门审批。对确实无法查明的多余现金应作“应缴财政专户款”上交国库。 六、现金报销或借款金额超过3000元的（特殊情况），需提前一天通知出纳人员，以便做好准备，安排好资金。 七、因公出差凭会议通知并经领导同意后办理借款手续，其它因工作需要借款的需写明具体借款用途，经领导批准后办理借款手续，不允许公款私用。 八、因公出差者返回单位后，无特殊情况，一般在五天之内向财务结算并按规定报销。 九、购货或其它开支所用现金暂借款，会计室应根据借款单及时入账，归还时由会计室开具收据。 十、严禁发生下列挪用、套用和滥用现金的行为： 1．私人借支挪用公款； 2．单位之间互相借用现金； 3．造假用途套取现金； 4．用转帐凭证套取现金； 5．利用银行帐号代其他单位或个人存入或支取现金； 6．将单位收入的现金以个人名义作储蓄存款； 7．保留账外公款，私设小金库。 十一、出纳调动工作或因故离职，应办好移交手续，并由中心负责人负责监交。