02 第二章 商业银行的资本管理教学教案.ppt

充分的信息披露——增强透明度 经营业绩 财务状况 风险管理办法和操作 风险暴露 会计方法 基本业务管理和公司治理信息 重点是：信用风险的披露 有效的市场纪律的实质 内容 * 《资本协议Ⅱ》的几大创新 除最低资本充足率8%的数量规定外，提出了监管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱； 风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率； 把市场风险和操作风险纳入资本监管。 * 《资本协议Ⅲ》（2010） 9月12日，巴塞尔委员会通过了加强银行体系资本要求的改革方案，主要涉及最低资本要求水平和过渡期安排。其中，在2015年1月1日前，银行普通股与风险加权资产的比例至少达到4.5%，包括普通股在内的一级资本与风险加权资产比例(即一级资本充足率)至少达到6%，总资本充足率维持在8%；同时，要求建立2.5%的资本留存缓冲和0-2.5%的逆周期资本缓冲。新规定过渡期最长可到2019年。 * 资本与银行倒闭的风险 ?资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。 * * 资本与银行倒闭的风险 2.3 资本充足与银行稳健 世界著名银行的资本充足率 返回 * 我国部分银行的资本充足率 * 思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢? 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险 资本充足与银行稳健 * 资本充足与银行稳健 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。 案例：比较A、B两个银行资产负债情况： * * 资本充足与银行稳健 结论：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定。 B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 * 影响银行资本需要量的因素 银行需要的资本量不是完全主观决定的。 一系列因素影响着银行资本的需要量。 银行业务的发展速度 * 2.4 资本的筹集与管理 * 第二章 商业银行的资本管理 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健经营 资本的筹集与管理 债权资本 权益资本 拥有的资源 2.1 银行资本的性质与作用 资本的实质 资本在这里 资 产 债权 资本 权益 资本 流动负债 长期负债 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资 本 资本就是活的资产！ 某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元，丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和丙的股权比例分别为50％、30％和20％。 实收资本 注册资本 ＝ 股份资本 ＝ 资本在这里 30％ 20％ 甲 500 乙 400 50％ 丙 350 所 有 者 权 益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 100 注册资本 1000万元 150 实收资本 1000万元 投资者权益＝所有者权益×股权比例 ?银行业面临的主要风险包括： 2.1 银行资本的性质与作用 * 信用风险：借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。 银行借款人或者交易对象信用等级下降使银行持有的资产贬值也属于信用风险。 银行的所有业务都有可能面临着信用风险。 ? 利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。 2.1 银行资本的性质与作用 * 汇率风险： 汇率变动使银行持有的资产或者负债的实际价值发生变动可能给银行带来的损失。持有外币资产的银行会面临汇率风险。 ? 经营风险： 银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受损失 2.1 银行资本的性质与作用 * 流动性风险： 商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。 结论：保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 2.1 银行资本的性质与作用 银行资本的多种功能 ?功能一： 2.1 银行资本的性质与作用 * ?功能二： 银行资本的多种功能 2.1 银行资本的性质与作用 * ?功能三： 银行资本的多种功能 2.1 银行资本的性质与作用 * ?功