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强化金融监管 完善银行风险管理 作者：王庆华 （一）对当前银行风险的认识 为了正确地制定和完善风险管理体系,商业银行首先必须能够正 确认识各种风险。国际金融界对银行所面临的典型风险进行了分类。 从外部监管的角度来说,下列九类风险的分类是比较明确的：（1）利 率风险( 由于利率变动造成损失的风险) ；（2 ）价格风险( 由于有价证 券价格变化造成损失的风险) ；（3 ）外汇风险( 由于汇率变动产生损 失的风险) ；（4 ）流动性风险( 由于流动性不好,在银行没有遭受重大 损失的情况下,不能清偿到期债务的风险) ；（5 ）信用风险( 由于债务 人不能履行合约造成损失的风险) ；（6 ）信誉风险( 由于群众对银行 不再信任造成的风险) ；（7 ）决策风险(错误决策导致损失的风险) ； （8 ）交易风险( 由于银行交易手段／支付工具或者其他服务上出现的 问题使银行蒙受损失的风险) ；（9 ）合法性风险( 由于银行或者银行 工作人员违反法律、法规、制度和道德规范,造成银行必须负责任而 造成损失的风险) 。美国的中央银行———联邦储备委员会则把风险 分为下列 6 类：信用风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、合法 性风险和经营风险。这些风险还可再分为市场性风险和非市场性风险。 市场风险是指因市场变化和价格变动而影响银行盈利和资本的风险, 包括利率风险、价格风险、外汇风险和流动性风险。非市场性风险是 指银行由于自身责任所造成的风险,包括信用风险、信誉风险、决策 风险、交易风险和合法性风险。 在我国,银行面临的风险除了上述类别之外,还存在着一些特殊的 因素。这些因素可以概称为非市场性风险,但是形成的原因比较复杂。 概括来说主要包括下面几个方面：社会性信用机制缺失、法制不健全、 内部人犯罪、社会经济发展的陷阱阶段。社会信用机制缺失和法制不 健全是目前我国银行系统发展的最大障碍,法人和个人没有信用观念, 信用调查、项目可行性报告极易流于形式,有时加上地方政府的干预, 银行贷款很多情况下甚至具有“善款”的性质。公开报道的大量重复 建设和无效建设,绝大多数都是银行呆帐的沉淀。论起根本原因就是 信用机制缺失和法制不健全,无人真正需要负责。法律在这个问题上 解决的能力也非常有限。1998 年全国法院判决未执行案件数量达到 53 万件,1999 年 1～5 月份,又激增至 85 万件,未执行标的数量达 2534 亿元。这个惊人的数字可以想见银行受法制的保护程度。 管理不善或者说监管软弱,造成内部人犯罪、违规是银行的高风 险区。我国银行监管仍然存在着多头管理、防范不严的问题。重要岗 位的制度不严密,合法性风险程度有增加的趋势。1999 年上半年,金融 系统犯罪数量大大增加,同时平均案值也有大幅度升高。 此外,社会经济发展的陷阱阶段将是银行的高风险隐患。目前社 会消费信心萎靡,投入不能产生乘数效应,出口受商品结构限制对国际 市场的依赖性很强,并已有萎缩迹象。这种暂时的陷阱阶段造成居民 未来预期不佳,存款欲望增强,而企业生产能力不足。1999 年上半年库 存呈现下降趋势,但是重要商品如住房继续积压,经济回升趋势并不明 显。存款增加而企业贷款欲望不强,势必造成商业银行亏损态势。 （二）强化金融监管,完善风险管理 要完成对银行风险的认识、评估、监测和控制,就要建立一个比 较完善的风险管理系统。这个系统必须涵盖上述认识、计量、监测和 控制风险四大功能,即（1）金融管理当局或者银行能充分认识商业银 行经营的风险性质；（2 ）每一种风险能够在一定的精确度内得到计 量；（3 ）能够对风险进行持续的实时监测； （4 ）保留适当的反馈 系统使得风险水平能够得到有效控制。 对商业银行来说,全面降低风险的目标必须包括三个方面的要素： 良好的外部环境、强大有效的内控系统、有力的技术手段。相应地, 风险管理控制系统的建立必须首先顾及以下三个方面：加强外部监管 力度,改善金融总体环境；以有效的内控制度加强银行内部风险管理 制度对风险的控制；采用多种金融技术手段防范市场风险。 从大量的资料和实践中得出的经验表明,银行对风险的控制存在 着多种可能的手段。从技术上说,对于非市场风险和市场风险的控制 措施是有所不同。一般说,对于非市场风险,主要是通过前两个方面,特 别是要通过完善、贯彻现有的法律、政策和建立新的行之有效的制度 来控制风险。其核心方法是加强外部和内部监管力度。而对于市场风 险,如外汇风险、利率风险、价格风险与信用风险等,则存在多种金融 技术组合可资运用,需