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2008 年内控自我评价报告 济南柴油机股份有限公司自 1996 年上市以来，按照《公司法》、 《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相 关法律法规，已建立较完善的内部组织结构，并制定了相应的内部控 制体系，保证了经营业务的正常开展和风险的有效控制，并随着国家 监管机关管理要求的加强和公司业务的拓展及时补充、修改和完善。 根据深交所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》（深证 上【2008】168 号）内部控制自我评价披露要求，对本公司内部控制 的有效性进行评估，做出内部控制自我评价如下： 一、 综述 公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控 制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明 确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督 机制，确保其在授权范围内履行职能。 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公 司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，三会 各司其职、规范运作。 第 1 页 共 13 页 公司董事会由 5 名董事组成，其中 2 名独立董事。监事会由 5 名监事组成，其中 2 名职工代表。董事会下设战略委员会、审计委 员会、考核与薪酬三个专门委员会，各施其责。 战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行 研究并提出建议。战略委员会成员由五名董事组成，设主任委员一名， 由公司董事长担任。 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 审计委员会成员由三名董事组成，设主任委员一名，由独立董事委员 担任。 薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考 核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬 政策与方案。薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，设主任委员一 名，由独立董事委员担任。 根据实际情况按职责分工，设立了内部控制与风险管理办公室、 办公室（保密办）、规划计划处（战略发展处）、财务处、经营管理处 （证券办）、人事劳资处、生产处、安全环保处、质量管理处、技术 管理处、资产处、审计处等职能部门，各职能部门之间职责分工明确， 相互牵制。 法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间 权责分明、各司其职、相互制衡需要科学合理有效的制度来保证协调 运作，目前，公司已建立了包括：经营管理，经济核算与财务管理， 第 2 页 共 13 页 计划与考核管理，生产管理，质量管理，技术、信息、科技管理，安 全、消防、保卫管理，人事劳资管理，廉政与道德建设、综合治理等 十大方面共计 209 项覆盖经营管理各环节的内部控制制度，并得到有 效执行，形成了科学的决策、执行和监督机制和有效的风险控制体系， 保证了公司资产的安全、完整和经营管理的规范运行。其中： 经营管理制度建设方面：根据《公司法》、《证券法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等法律法规结合公司实际情况，制定了《石 油济柴公司章程》、《石油济柴信息披露管理制度》、《石油济柴关 联交易管理制度》、《石油济柴总经理工作细则》、《生产经营办公 会议制度》等 49 个管理规范。 经济核算与财务管理方面：根据《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则（2006）》、《中国石油天然气集团公司会计手册（2008）》、 证监发【2005】120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等 国家及上级单位规章制度，结合公司实际情况，制定了《应收账款管 理办法》、《固定资产管理办法》、《预算管理办法》、《资金授权 管理办法》、《分厂内部损益核算管理办法》、《对外担保管理办法》 等 31 个管理规范。 计划与考核管理制度建设方面：根据《中华人民共和国统计法实 施细则》、《中国石油天然气集团公司固定资产投资计划管理暂行办 法》等国家及上级单位规章制度，结合公司实际情况，制定了《计划 第 3 页 共 13 页 管理办法》、《固定资产投资项目后评价管理办法》、《考核管理办 法》等 10 个管理规范。 廉政与道德建设方面制定了《党委中心组学习制度》、《信访举报 工作实施办法》、《纪检监察工作重要情况报告制度》等 8 个管理规范。 公司内部控制制度随着外部环境的变化、管理要求的提高以及生 产经营的调整，不断的补充、修订和完善。 为加强经营活动的监督管理，公司成立内部审计机构审计处。至 2008 年 12 月 31 日，审计处包括处长 1 人，副处长 1 人，财务审计 人员 3 人，基建工程项目预决算审计人员 2 人共计 7 名专职人员，负 责公司内部审计工作。审计处依法独立开展公司内部审计、督查工作， 采取定期与不定期检查方式，以生产经营和公司管理为重心开展审计 工作，加大了事中审计和事前控制。对公司和分、子公司经济效益、 财务、基建项目、