第八章销售与应收账款系统.pptx

第 八 章 销售与应收账款系统;学习要点;主要内容;第一节 销售与应收账款子系统概述;销售管理子系统属于供销链的一部分，应收帐款子系统属于财务系统的一个子系统，二者可以各自独立执行，完成各自功能。由于两者有着紧密的联系，作为一个整体结合运用可以提供更完整、全面的企业物流业务管理和财务管理信息，实现对企业销售活动的物流和资金流的全面管理和核算。 本章基于信息化后业务财务一体化模式来讨论该流程中关键业务环节的管理与控制问题。;本节内容;一、销售与应收账款子系统的目标;实现其他有关业务的管理。包括客户管理、价格管理、订单管理、信用管理、折扣管理和物料对应管理 。 能够完成有关销售分析、统计工作，打印输出各种需要的台帐、报表，通过网络等将各种信息按照需求传递到其他子系统。 建立数据传输通道，实现销售管理子系统与应收帐款子系统之间，以及其与库存子系统、总账子系统、应付账款子系统、存货核算子系统等的数据共享。;二、与其他子系统之间的关系;销售系统录入的发票传入应收账款子系统进行应收账款的核算。 采购管理子系统录入的采购发票与应收账款子系统进行应付冲应收的核算。 应付账款子系统录入的采购发票、其他应付单与应收账款子系统进行转账处理，完成应收冲应付的核算。 应收账款子系统按销售发票生成往来款凭证，对发票进行收款结算处理，并把凭证数据传递总账子系统。 向财务分析子系统提供各种分析数据。;客户及购货机构;三、销售的几个业务流程;销售与收款涉及的部门;客户;客户;客户;退货流程;第二节 销售管理与应收账款子系统内部结构分析;一、销售管理与应收账款子系统日常业务处理流程;1、开票发货同时进行的业务;2、先开票后发货销售业务;3、先发货后开票销售业务;4、退货业务;业务处理;二、主要功能模块;2．应收款管理子系统的功能模块;三、K3中的应用流程;第三节 销售与应收账款子系统初始设置;一、销售管理子系统初始化;（一）参数设置;（2）系统参数设置 系统参数是定义业务操作的基本信息、操作原则和方法。 【系统设置】-【系统设置】-【销售管理】-???系统参数】;（二）录入基础资料;1、价格资料设置;在【系统设置】-【基础资料】-【销售管理】-【价格资料维护】中设置;2、折扣资料设置;在【系统设置】-【基础资料】-【销售管理】-【折扣方案维护】中设置;3、信用管理;信用额度：是以当前币别确定的能够允许当前客户的最大欠款金额。 信用数量：是指客户购买每个产品所能赊购的最大数量 信用期限：是指企业允许客户从购货到付款之间的时间间隔 现金折扣：是企业对客户货物价格上所做的扣减，吸引客户提前付款，缩短平均收款期。 折扣条件通常可表示为“5/10,2/20,n/30”;选择〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖客户〗，对要采用信用管理的客户，选择<是否进行信用管理>属性，然后该客户才能在信用管理维护界面中显示、并可设置信用信息。 ;在【系统设置】-【基础资料】-【销售管理】-【信用管理维护】中设置 注意：信用管理主要的对象包括客户（客户类别）、职员（职员类别）和部门，要对这些对象进行信用管理，首先要对这些对象先【启用】再单击【管理】以启用信用管理。;在【工具】-【选项】设置信用参数 在【工具】-【公式】设置信用计算公式;（三）输入期初数据;（四）其他初始设置 通常包括用户权限设置、业务流程设计、多级审核定义等内容。 （五）启用业务系统 启用业务系统就是将初始化工作中所输入的业务和管理信息进行处理和转化，将其转变为业务日常处理所需的格式，为日常处理提供基础信息、初始数据及管理信息来源。 ;二、应收账款子系统初始化;应收账款管理系统初始化 ; 直接转销法是指在实际发生坏账时，将坏账损失直接计入期间费用，同时冲销应收账款。在直接转销法下，企业不需设置“坏账准备”科目 备抵法是指在坏账损失实际发生前，就依据权责发生制原则估计损失，并同时形成坏账准备，待坏账损失实际发生时再冲减坏账准备。 提取坏账准备：借：资产减值损失 核销坏账损失： 借：坏账准备 贷：坏账准备 贷：应收账款 ;基本资料;期初数据;销售系统;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;回顾:普通销售业务流程图;业务处理;业务处理;业务处理;业务处理;应收票据;坏账处理;先填制收款单—录入收款额—单击【凭证】;;计提坏账准备;在收款单序时簿中生成 在【凭证】;1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。5月-205月-20Sunday, May 10,