成本中心组维护流程.pdf

第三章-CO07_成本中心组维护流程 1. 流程说明 此流程描述当任意几个成本中心或成本中心组合并汇总时或成本中心组修改及删除时在 SAP 系统中之处理 过程。 通常，只有成本中心标准层次中不能满足管理报表或成本核算需求时才会考虑另建一个成本中心组来实 现。如责任中心（含联络处）之汇总报表就是创建一个成本中心组方式来进行费用汇集；又如生产本部、 生技课、生管课之费用全部分摊至所有车间成本中心时，则生产本部、生技课、生管课三个成本中心就建 立一成本中心组来满足实际需要。 成本中心组编码原则须统一规范，并由成本岗位专职维护。除用于生产成本方面之成本中心组以 FTxx 编号 命名（其中xx 为流水号）外，其于成本中心组以 AOF9xxxx 为命名规则（xxxx为流水号）。 维护时，主数据专职维护人员须超龄写“成本/利润中心组维护申请表”（格式见附件一），据此作为 SAP 系统维护之依据。 注意事项： 1)成本中心组最高层次为 AOF99（除成本分摊用成本中心组 FT2、FT3、FT4 外），在同属一个成本中心组最 高层次内，一个成本中心不能同时从属于二个成本中心组。 2)多数情况下，用于生产成本方面之成本中心组不应随意变更，如更改则须同步考虑成本分摊规则是否会 受到影响。 2. 流程图 1 CO07 成本中心组维护流程 1/1 任意成本 管理层 中心汇总 分析需求 成本分 填写SAP系统成 创建 创建成本中心 摊需求 本/利润中心组 组KSH1 维护申请表 总公司成本 会计 修改成本中心 修改 组KSH2 SAP系统成本 /利润中心组 维护申请表 No 删除成本中心 删除 组KSH2 Yes 财务经理 核准 3. 系统操作 3.1. 操作范例 例 1：因天河责任中心(代码