采购与应付系统复习课程.pptVIP

第三部分( 第三章);目录;教学要求;难点;第一节 采购与应付系统系统概述;第二节 采购与应付系统目标 ;第三节 采购与应付业务流程;（二）采购业务流程分析 图3-1我们给出了采购业务流程图，下面我们将对该业务流程图做出描述。 物料使用部门根据需求（或生产计划），编制采购申请单，经上级主管部门批准，批准的采购申请单提交采购部门，未批准的采购申请返回需求部门。采购部门根据批准的采购申请单、库存结存信息和供应商信息，选择合适的供应商??填写采购订单（采购合同），经主管人员审批后交供应商确认，确认的订单除了提交供应商外，如果需预付款，还要交出纳人员根据订单金额进行预付款处理。 ; 采购订单是采购系统的核心单据之一，供应商得到订单后，进行发货处理。供应商的发货处理，生产两个单据，一个是发运单，一个是销售发票，由于流程的原因，这两个单据常常到达企业的时序是有先后的，采购企业将根据不同的到达时序做不同的处理。不同的处理将在应付业务流程中说明。 供应商提交发运单给采购部门，采购部门进行审核，不合格的发运单退回供应商，合格的发运单提交给采购员填写收货通知单并提交质检质检员，质检员根据到货的数量和质量对收货通知单进行确认。不合格的收货通知单返回采购员，由采购员填写退货通知单给供应商进行退货