财务档案管理流程说明.pdfVIP

财务档案管理流程 流程编号 流 程 名 称 主负责部门 财务部 总负责人 编制者 最后更新 日 期 财务档案管理流程图说明 流程目的 规范集团总部财务档案管理工作，保证财务资料及时归档，财务档案的完整，提高档案查询效率。 适用范围 本流程适用于集团总部财务档案管理工作，下属单位财务档案管理可参考本流程。 职责划分 集团财务部是集团总部财务档案管理工作归口管理部门。 流程说明 1. 财务部有专人承担档案管理职责，定期进行财务档案检查，及时上交集团档案管理部门，保证财务资料 的完整； 2. 审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。 任务名称 节 工作内容 工作标准 时限 相关资料/ 点 支持表单 财务部按照档案管理的要求建立 会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和 档案管理目录。 财务报告等会计核算专业材料，是记录和反 映公司经济业务的重要史料和证据，需要进 行合理的分类管理。分类具体包括： 1. 会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、其 他会计凭证； 2. 会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目 设置档案 建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助 财务档案分 1 / 分类目录 帐簿、其他会计帐簿； 类目录 3. 财务报告类：月度、季度、年度财务报 告，包括会计报表及附表、附注和文字 说明，其他财务报告； 4. 其他类：会计档案移交清册，会计档案 保管清册，会计档案销毁清册，银行余 额调节表，其他应保存的会计核算专业 资料。 财务部设置专人负责收集有关财 每月形成的会计档案，应由专人按照归档要 收集档案 务档案资料。 求，负责整理立卷、装订成册，编制会计档 2 / 资料 案保管清册。档案依据上述分类，分别保存， 凭证按月整理保存，年终将本年帐簿存档。 定期对财务档案进行分类整理，并 1. 包括会计凭证、会计账簿、会计报表、 整理档案 3 编制分类档案目录。 纳税申报表、备查资料等； /