內部控制与ERP(ppt 60页)企业资源规划.pptxVIP

內部控制與ERP;特別為各位調製的套餐內容;企業資源規劃;背景說明;思考重點;與競爭對手間的「差異」 ;適者生存 適可而止 適得其反 ;掌握了多少資訊 如何判斷;9;研發管理;會計帳務;業務面;涵蓋業務;預算提列與分配估計;動支請示作業;預算控制(會計會簽作業);工程、計畫、合約管理; ;預算執行績效查詢;會計核心工作排比;內部控制;內部控制的定義;有效的內部控制(目標);內部控制要素;目標是一個單位所欲奮力達成者；而內部控 制的組成要素則是達成該目標所必備的。每 一個組成要素皆適用於所有的目標類別，例 如，資訊與溝通要素即為達成單位營運、可 靠財務報導，及遵循相關法令所必需。而每 一個目標之達成，也需適用所有的組成要素 ，例如，營運之效果及效率目標之達成，即 需借助五大要素之協力運作，方可竟其功。 內部控制三大目標及五大要素之「縱橫」整 合，即構成一完整的「立方體」，足以應付 動態環境的變化。 ;控 制 環 境;如何建立危機預防制度 ;審查公司的規章制度;內部控制與ERP;有了ERP系統，很多內部控制的機制，都可 以由電腦自動完成及替代。所以說，ERP是 內部控制的最佳實務作法(Best Practice)， 亦不為過。 ERP是否可以預防企業發生財務危機、或發生重大弊案？;每一成員均對內部控制之有效運行負有責任，其執行內部控制之程序及所負之責任。 最高管理階