《企业社会实践报告》.docxVIP

企业社会实践报告 三、实践内容 公司的财务部并没有太多人，设有一名财务主管，一名出纳。此 次负责我实践的是公司财务主管，姓项。项主任根据我实践的时间， 负责安排我在公司的具体时间工作。我的实践内容有：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、深入了解该公司的内部控制制度。该公司会计部门的具体内部 控制有以下几点原则： 明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。在一般情 况下处理每项经济业务过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定 要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责， 从而起到相互控制的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办 人填写请款单，供应计划员 (或供应部门负责人 ) 审查请款数额、内容 及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采 购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇 款结算(出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核 ) ，前后须经 四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办 人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验 收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。要 求有关的经办人员必须在凭证上签名或盖章，以便作为交易执行和明 确责任的依据，对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程 序、各联的用途、有关领导和经办人签章等方面做出规定。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 明确资产记录与保管的分工。规定管钱、管物、管账人员的相 互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会 计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作：银行票据的签 发印鉴，必须有两人分别掌管：仓库材料明细账要设专人稽核或另设 记账员几张等。另外，现金收付的复核制，物资收发的复评制、复点 制等，也都是防错防弊的内部控制制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠