(毕博)新澳燃气全面预算管理优化方案说明.pptx

新奥燃气控股有限公司财务管理咨询项目联合基数确定法和全面预算管理优化方案说明;总目录;;从一个简单考核例子开始;被考核人的低报倾向导致了无效的博弈;传统考核方法存在的问题;信息不对称是考核体系失效的关键原因;解决信息不对称问题包括两种设计思路;;什么是联合基数确定法;联合基数确定法的计算说明：;联合基数确定法中的定义;;;下级上报：以较可行的最好水平进行上报;下级上报：在可以完成的范围内以最高数进行上报;下级上报：以较大努力完成较高的工作成果;联合基数确定法自下而上的解决信息不对称的问题;联合基数确定法的针对对象;;联合基数确定法应用在成员公司收入举例;收入举例：成员企业之一;联合基数确定法应用在成员公司可控费用举例;费用举例：成员企业之一;总部让成员企业确定利润目标数的特例;特例：成员企业自报数变动时获得奖励的变化;EXCEL表格测算;;总部下达：实际完成数超过自报数和合同基数;总部下达：实际完成数低于自报数但高于合同基数;总部下达：实际完成数低于自报数和合同基数;总部下达：总部下达数大于下级自报数的情景分析;联合基础确定法数学证明;;联合基数确定法的参数一览表;联合基数确定法参数确定的主要流程;;费用和收入联动考核设计;费用和收入联动考核设计;;;导致联合基数确定法失效的若干种风险;导致联合基数确定法失效的若干种风险;导致联合基数确定法失效的若干种风险;;联合基数确定法的分数转化;系数计算;系数计算 （续）;EXCEL表格测算;分数法的优势;联合基数确定法分数法和奖金法的比较;调整分数的分布;;现有考核体系下的使用手段;;联合基数确定法的总结;;1.1 新奥全面预算管理现状：优势;1.2 新奥全面预算管理现状：改进要点;1.3 新奥燃气全面预算管理的优化方向;;2.1 联合基数确定法的计算说明：;;2.3 联合基数确定法中系数的定义;2.4 滚动预算定义;2.5 滚动预测编制的要点;2.6 实施季度滚动预测的优点;;3.1 全面预算工具的定位;3.2 全面预算管理体系优化方案简要介绍;;3.4 全面预算管理优化方案的特点;3.4 全面预算管理优化方案的特点（续）;3.5 滚动预测和年度预算的关系;3.6 年度预算和滚动??测的主要差异点;;4. 年度预算和滚动预算的流程;4.1 年度预算：目标确定;4.1 年度预算：目标确定（续）;4.2 现有的目标确定;;4.4 滚动预算的目标确定;5. 年度预算和滚动预测准备;6.1 预算/预测编制：表格清单;6.2 预算/预测编制：经营计划;6.3 预算/预测编制：资本性支出;6.4 年度预算编制：成本费用;6.4 年度预算编制：成本费用;6.4 成本费用定额与预算的关系;6.5 预算/预测编制：财务预算;6.6 编制汇总：年度预算思路;6.6 编制汇总：年度预算合并;6.7 编制汇总：年度预算合并;6.8 编制汇总：滚动预算汇总;7.1 目标确定审核;7.2 年度预算审核;7.3 滚动预测审核;8.1 预算的执行和控制;8.2 预算外项目执行控制;9.1 预算调整;9.2 预算调整的原则;9.3 预算调整权限;10.1 年度考核;10.2 季度考核;10.3 考核中对期间转移的防范;11.1 预算分析的基本原则;11.2 预算分析的基本原则(续);11.3 月度分析;11.3 月度分析;11.4 季度分析 ;11.5 年度分析;11.5 年度分析;1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。五月-20五月-20Saturday, May 23, 2020 2、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。00:27:0600:27:0600:275/23/2020 12:27:06 AM 3、越是没有本领的就越加自命不凡。五月-2000:27:0600:27May-2023-May-20 4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。00:27:0600:27:0600:27Saturday, May 23, 2020 5、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。五月-20五月-2000:27:0600:27:06May 23, 2020 6、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。23 五月 202012:27:06 上午00:27:06五月-20 7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。五月 2012:27 上午五月-2000:27May 23, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/5/23 0:27:0600:27:0623 May 2020 9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。12:27:06 上午12:27 上午00:27:06五月-20 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。5/23/2020 12:27:06 AM00:27:0623-五月-