贷款和贴现业务处理.pptVIP

教 学 项 目 六 贷 款 和 票 据 贴 现 业 务 处 理 31 活动步骤 2 ．收取利息。 6 月 20 日结息 , 经办人员应编制特种转账借、贷方传票或贷款 利息清单 ( 如图表 6 － 1 － 8 所示 ) ，与 6 月 21 日将相关信息录入 操作系统办理转账。会计分录为： 借：活期存款 —— 汇源电子有限公司 3 650 .00 贷：利息收入 —— 贷款利息收入户 3 650 .00 8 月 12 到期还贷收息时会计分录为 借：活期存款 —— 汇源电子有限公司 4 745 .00 贷：利息收入 —— 贷款利息收入户 4 745 .00 一联特种转账借方传票加盖转讫章后作为支款通知交借款人。 活动步骤 3 ．后续处理。 银行经办人员在相关凭证上分别加盖转讫章和经办人员名章 后作为办理业务的凭证与其他凭证一并装订保管。 教 学 项 目 六 贷 款 和 票 据 贴 现 业 务 处 理 32 教 学 项 目 六 贷 款 和 票 据 贴 现 业 务 处 理 33 （二）利随本清 活动步骤 1 ．计算利息。 贷款利息 = 本金×存期×利率 =500 000 .00 ×