固定资产管理程序文件.docxVIP

专业 专业.专注 固定资产管理程序 1、 总则 本程序明确了对公司固定资产的管理职责 、工作流程，以确保固定资产管理有序 。 2、 固定资产定义范围 固定资产是指在长期使用过程中 ，仍然保持着原有的实物形态及使用效能 ，不改变其 外部形态及属性的实物。 固定资产一般应同时具备以下两个条件 2.1使用年限一年以上 2.2单项价值在 2000元以上；经营用固定资产，虽单项价值不足规定限额，但使用年限 超过一年的，也应列入固定资产。 3、 职责划分 3.1行政部门负责固定资产的实物形态管理 。主要内容包括固定资产申请管理 ，建立固定 TOC \o 1-5 \h \z 资产台账，收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件 。 3.2财务部门负责固定资产的资金形态管理 。主要内容包括监督、检查固定资产使用情 况，建立固定资产台账、明细账和使用单位财产帐，做到账账相符。 3.3工程/技术部门主要工作内容包括固定资产的技术鉴定 ，质量验收和机械设备安装 、 调试，做好计划检修和日常维修工作 。 3.4使用部门负责本部门的固定资产实物形态管理 。主要内容包括建立本部门的固定资产 使用卡片，落实本部门固定资产管理责任人 ，做到卡物相符，保证本部门固定资产的真实 性和完整性。 4、 固定资产购置申请管理 4.1需要添置固定资产的各部门、各单位，以签呈的形式上报，经权责领导批准后，由行 政部依要求进行相应的采购作业、验收和入库工作 4.2各部门按月编制本部门的固定资产购置计划 ；填制 個定资产购置申请表 》，于每月x 日前报行政部审批。 4.3特殊情况确实需要计划外购置的，要填制〈固定资产购置申请表》，并办理追报审批手 续，追报手续与报批手续相同。 4.4各单位要严格按审批计划组织实施固定资产的购置工作 ；商用固定资产由公司固定资 产采购部统一组织采购 。 4.5审批后的〈固定资产购置申请表》需一式两份，审批单位和报批单位各留一份；财务部 门按审批结果拨付款项。 5、固定资产验收 5.1房屋建筑物的验收 房屋建筑物经施工单位施工完成后 ，行政部门会同工程部门、使用部门共同验收，依 据决算金额确定房产价值 ，并将与工程有关的各种合同 、图纸等原始资料进行整理 、归 档，填制〈工程项目登记表》。 5.2购进的固定资产验收 固定资产到达使用单位后 ，行政部门会同购置经办部门和使用部门 （必要时请有关技 术部门）共同验收，属固定资产的还要对固定资产的外观 、附件、备件、工具、技术资料 进行核查、清点，填写 個定资产验收单》；购置经办部门、行政部门及技术部门在 〈固定 资产验收单》签字，凭個定资产验收单》和正式发票到财务部门报账 ，行政部门进行登 记、编号、建账。 6固定资产编号、建账、建卡 6.1固定资产编号 行政部按照 《＜xxx固定资产分类代码 》编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在固定资产 实物上。 公司固定资产分为以下六类 (1) 土地、房屋及构筑物 (2) 商用固定资产 (3) 专用固定资产 (4) 电器及通讯固定资产 (5) 交通运输工具 (6) 办公固定资产、办公用具 对已调出、售出、报废的固定资产，在销账后，为避免今后出现编号重复引起管理混 乱，其编号不再重复使用。 6.2固定资产建账 固定资产入库后，依据入库单上的内容填写实物账 ，其内容包括：日期、物品名称、 规格型号、单位、数量、单价。 行政部门依据〈固定资产验收单》和有关凭证建立〈固定资产台账》 6.3固定资产建卡 实物账建立后，依据入库单将资产情况详细填入 個定资产管理卡》，固定资产管理 卡》一式两份，经使用部门签字确认后，行政部门和使用部门各留存一份 。 7、固定资产的领取、使用和保管 7.1固定资产领取人的确定 固定资产的领取人必须是该资产的保管人 ，若该资产是共用，则必须明确保管人，由 保管人领取。 7.2固定资产的领取 保管人持出库单领取资产 ，出库单上要有上级领导、部门主管人员签字方可生效 ；保 管人领取资产的同时，还应在〈固定资产管理卡》上签字。 7.3固定资产的使用和保管 7.3.1资产领出后，使用者及保管人应严格按该资产的操作说明使用和保管 。 732附件、工具由资产管理部门登记后交使用部门使用 、保管，重要备件交库房保管， 技术资料及说明书由资产管理部门归档 ，使用部门可留用复印件。 8、固定资产调拨、报修管理 8.1固定资产调拨管理 8.1.1固定资产的变动，具体实施要依据〈固定资产调拨单》；资产调出部门负责人应先在 调拨单上确认，没有调出和调入部门负责人核准的调拨单 ，固定资产不能调拨。 8.1.2调拨单以传真方式传送 ，调入和调出单位财务 、调出、调入部门各留存一份复印 件。 8.1.3办事处需要固定资产调拨的 ，固定资产保管卡应随调拨的固定资产 ，由调出部