xx公司资金控制管理办法.pdfVIP

xx 资金控制管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控 制资金风险， 依据 《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》、《企业会计准则》 及公司相关制度，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 公司财务部为资金管理部门，以资金的安全性、效益性、流动性为 中心开展资金的筹集、预算编制、执行环节等管理工作。具有专门用途的专项资 金要做到专项管理、专项使用。 第三条 本制度所指资金包括现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资 金。 第二章 资金授权审批管理 第四条 为保证资金的安全，资金管理实行不相容的职务相互分离制度：出 纳人员负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关票据和日记 账的登记；会计人员负责收支原始单据的复核和记账凭证的编制。 （一）出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制 与稽核工作。 （二）会计人员定期或不定期对现金进行盘点和对银行账进行核对。 第五条 公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交请款单、 费用报销单等，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并根据实际情况附有 效经济合同或相关单据证明。 （二）支付审核。经办部门的负责人或分管领导对请款单和报销单进行审核， 对不符合规定的请款或报销，审核人应当拒绝审核。 （三）支付复核（核准）。财务部复核人应当对批准后的请款单或报销单进 行复核，复核请款单或报销单的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、 金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。 （四）支付审批。总经理审批，批准后，交由出纳人员办理支付手续。 （五）办理支付。出纳人员应当根据经批准的请款单或报销单，按规定办理 资金支付手续。 第六条 公司资金支出申请的审批权限类别。 （一）审核：指有关职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 （二）核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付 款项从单据和数量上核准并备案。 （三）审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 （四）公司资金支出必须逐级审批，各级经手人若同意审批内容必须签字认 可，对不签字单据认视同不予认可，严禁越级审批。 （五）财务部应严格按照资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行 情况，同时出纳人员应每周编制资金报表，及时报告资金收、付及结余情况。 第三章 资金审批流程管理 第七条 资金支付的审批流程。 开始 经办人填写请款单或报销单等 各经办部门负责人、分管领导审核签字 财务部核准签字 总经理审批签字 出纳付款 结束 第八条 用款人应如实反映资金支付内容，在请款单、报销单上签字，对资 金支付结果负直接责任。 第九条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责， 并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。 第十条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责 任。 第四章 现金管理 第十一条 公司实行库存现金限额管理， 原则上以 6 天以内的零星开支为限， 但一般不应超过 3 万元。超过库存限额的现金应及时存入银行。如有特殊原因滞 留超额现金过夜的，必须经有关领导批准，并做好保管工作。出纳员必须严格执 行，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。 第十二条 现金