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小企业财务会计制度 篇一：小企业财务会计制度 企业财务会计制度  为了规范本公司的会计核算和财务管理，特制定本制度：  一． 库存现金管理  1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。  2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。  3．不准用“白条”入帐。  4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。  5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。  6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。  7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。  8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。  9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。  二．银行存款管理  1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。  2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。  3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。  4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方