《审计学》第四次作业.docVIP

中山大学南方学院经济学与商务管理系2009级 《审计学》第四次作业 一、单项选择题 1．注册会计师对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试，认为可能构成重大缺陷的是（ ）。? A．仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准? B．采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物? C．货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单? D．记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单 2．以下程序中，属于测试采购与付款循环中内部控制“存在”认定的常用控制测试程序的是（ ）。? A．检查企业验收单是否有缺号 ? B．检查有无未记录