出纳岗位操作手册.pdf

来冶财务科出纳岗位操作流程 一. 业务范围 1. 办理现金收付业务 2. 办理银行存款收支及结算 3. 保管现金及各种有价证券，登记台帐。 4. 保管现金支票、空白收据和及相关印章 。 5. 配合集团借贷款 贴现及转账业务 6. 配合集团经销部及有关部门查核收入专户到帐情况 7. 整理装订现金、银行凭证，移交档案室保管。 8. 其他临时需出纳岗位处理的其他事项 二. 操作流程 （一）现金收付流程 1. 收到现金 （1）开具收款票据：收到自然人或单位交来的现金，必须开具收款收据，写明收款日期， 单位或个人名称及交款原因 （一般有一卡通押金及补办一卡通工本费， 罚款， 个人补交的社 保，购买零星水渣，煤，废铁及投标押金等） ，收款人及交款人各自签上名字，然后撕下第 二三联给财务专用章保管员盖章， 第二联给交款人， 第三联及相关部门开具的单据交给相关 会计人员出账。 若交款单位需增值税发票，应将相关部门 （如生产部销售结算单据等） 提交 的合规单据交税票专管员开具增值税发票。 （2 ）审核及付款：根据会计出具的收现凭证，检查出账人，经办人，主管审核是否手签名， 出账日期是否本月， 收据、发票金额与会计凭证是否相符，附件是否齐全， 审核无误后一切 无误后，在收款现金凭证上盖“现金收讫”印章。妥善保管好凭证，业务结束。 2. 支付现金 （1. ）审核现金支付凭证：根据会计出具的现金支付凭证，检查出账人，经办人，主管审核 是否手签名，出账日期是否本月，附件是否齐全，一切无误后， （2. ）NC系统支付：进入 NC结算系统找到对应的编号点击确认结算，支付现金，在已经支 付完的凭证上盖上“现金付讫”印章，妥善保管好凭证，业务结束。 银行收付流程 3. 核对当天现金收付与现金库存是否相符，若有不符，及时查找， 纠正差错， 做到现金日清 月结，账实相符。 （二）银行收支结算流程 1. 银行收款 （1）集团汇入 打印或从银行取得收款单据，及时交会计处理。核对会计凭证主管、审核、制单人是 否手签完毕？凭证金额与收款回单金额是否一致？经办人是否签字？保管好审核无误的银 行支付会计凭证。 （2 ）其他单位汇入 业务处理与集团汇入相同。 2. 银行付款 （1）NC流程支付：银行凭证 NC 流程 结算 找到对应的单据编号 支付 合并支付或者网上转账 输入密码 检查收款人名字 . 金额 . 行号 加急还是普通，异 城还是同城 确认无误点确定。 （2 ）网银手工支付： 根据会计出具的银行支付凭证，进入付款银行网银，核对凭证业务事 项手工录入相关项目。 （3 ）检查支付结果： NC 付款以后点进网银付款指令状态查询款项是否已经付款成功 进入网银支付银行，网银付款指令状态 查询 选工行 2067 账户 日期 确 定 成功 点支付成功下载 如果没有成功 选择 生成支付确认单 银行 确认支付状态 选失败 银行确认时间 处理方式 选 1 或 2 保存 提交 执行 返回结算 刷新 选定未付成功凭证 确认 结算。 （4 ）通知网银支付授权人授权支付业务，凭证返回，打印回单附在凭证后面，业务结束。 保管好凭证。 （5 ）还有一个特殊账号付款从我们网银是付不出去的 （就是在账号后面有一杠带数字） ，这 个就是手工填制业务委托书送到银行去， 由银行手工处理 . （这种情况一般发生在铁路付款） （6 ）月末，核对银行存款与账簿记录是否相符？相关凭证附件是否齐全？补齐附件及签字 等遗漏项目。整理银行凭证，及时把银行回单放入对应的凭证，装订成册放入科档案室。 （7 ）月末对完帐后，银行如有未达账项需填制银行存款余额调节表，银行存款余额调节表 基本格式如下：