件的第二次反馈意见的回复.pdfVIP

《关于河南油田工程咨询股份有限公司挂牌申请文 件的第二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对河南油田工程咨询股 份有限公司提交的在全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审 核。河南油田工程咨询股份有限公司 （以下简称 “油田咨询”、“公 司”）、中原证券股份有限公司 （以下简称 “主办券商”）项目组以 及河南玉友律师事务所 （以下简称 “律师”）、山东和信会计师事务 所 （特殊普通合伙）（以下简称 “会计师”）对贵公司提出的反馈意 见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要 相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核 查意见。涉及对 《河南油田工程咨询股份有限公司公开转让说明书》 （以下简称 “公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按 照《关于河南油田工程咨询股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈 意见》 （以下简称 “反馈意见”）的要求对 《公开转让说明书》进行 了修改和补充，并已在 《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。 本回复报告中的字体代表以下含义： 仿宋： 反馈意见所列问题 宋体 （加粗） 反馈意见回复所列具体问题 宋体： 对反馈意见所列问题的回复 楷体 （加粗）： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 1、关于公司财务内部控制制度设计和执行情况，请公司： （1）分析其内部控制制度的设计是否合理，说明是否得到 有效执行；（2）公司是否存在不相容职位未分离或内部控制 制度设计存在缺陷或执行不严等因素导致的公司利益受损 的情形，如是，请公司补充披露该事项及其规范情况，分析 对公司财务真实性是否存在影响。请主办券商和会计师对上 述事项发表明确核查意见。 【公司回复】： （1）分析其内部控制制度的设计是否合理，说明是否得到有效执行； 公司已经制定了《预算管理制度》、《资产管理制度》、《资金管理制度》、《资 质管理办法》、《成本费用控制制度》、《费用申请、审批权限与程序相关规定》、 《财务借款、费用报销流程相关规定》、《研发费用管理办法》、《利润分配管理办 法》、《物资采购管理办法》、《资产配置、保管、领用管理办法》、《维修管理办法》 等与公司业务相关的财务内部管理制度，各相关制度符合《企业内部控制基本规 范》的要求。公司内部控制设计合理，在报告期中存在未能有效执行的情形。 （2）公司是否存在不相容职位未分离或内部控制制度设计存在缺陷或执行 不严等因素导致的公司利益受损的情形，如是，请公司补充披露该事项及其规 范情况，分析对公司财务真实性是否存在影响。 “公司不存在因不相容职位未分离或内部控制制度设计存在缺陷的情形， 但在报告期内存在内部控制制度执行不严情况，该事项基本情况如下： 公司财务人员霍自冰于2016年9 月入职，入职后主要负责会计相关工作。 自2016年12月开始，霍自冰利用职务便利，通过篡改记账凭证、盗取出纳网 银盾等手段分次从公司账户将资金转移到自己的母亲、亲朋以及自己注册的三 家公司账户，共侵占公司财产1,508,822.60元。公司于2017年11月发现该违 法人员的违法事实，于发现后及时对2016年、2017年的虚假财务处理进行了还 原调整处理，并于2017年12月31 日前将全部财产损失全部追回，该事件对公 司财务真实性产生的不利影响已经消除。 事件发生后公司对内部控制的执行采取进一步规范的措施，包括： ①财务负责人按月复核公司的财务明细账，包括其后附原始凭证和单据。 ②严格报销流程。除备用金申请外，其它费用申请及报销全部通过线下审 批流程，并对报销单据的书写做出明确规定，后附报销单需列明合计数及大写 金额。每一笔报销业务必须由会计和出纳分别对原始票据、原始审批单据复核 后才能付出。 ③严格执行财务内部控制流程，不相容岗位分离必须严格执行。 ④规范统一各类供应商：统一印刷供应商、烟酒茶供应商、办公用品供应 商、车辆使用统一归口管理，金额 5000 元以上的业务必须公对公转账完成。 ⑤除备用金借款保留原来的审批权限和程序，其他审批流程恢复全流程控 制审批制度：每笔报销、费用均由部门经理→分管领导→财务负责人→总经理 审批。” 公司在 《公开转让说明书》之