2上市公司国有股权管理操作实务产权局股权处处长谢小兵培训教材.pptVIP

（一）资产重组 审核要点 预审核： 程序及信息披露 资产重组的必要性 重组方案的可行性 正式审核：方案的完整性 定价 重组前后上市公司国有股权变动情况 资产重组流程  资产重组 有动议 股票停牌 与国资监管机构沟通/报可研报告 国资机构同意 上市公司董事会 公告董事会决议并复牌 中介机构进场 董事会审议正式方案 公告董事会决议并上报国资监管机构 国资监管机构批准 股东大会 上报证监会 资产重组案例 A省国资委所监管企业B集团拟将持有的上市公司C的股份及非上市公司D及其他资产注入上市公司E，对上市公司E进行资产重组。 资产重组案例 * 2010年12月28日：有动议，C、E公司公告并停牌 2011年2月10日：A省国资委豁免公开征集 2011年2月11日：A省国资委预审核通过资产重组预案相关方签订有关协议 2011年2月14日：C、E公司公告并复牌，随后中介机构进场，就协议转让事项上报国务院国资委 之后流程：国务院国资委批复协议转让 A省国资委批复资产重组整体方案 股东大会表决 上报证监会 关键点 资产重组案例 两上市公司作价不同：仅C公司打九折