3.1 货币资金培训资料.ppt

第三章 流动资产(Current assets);第三章 流动资产;货币资金;货币资金---岗位分工及授权批准;现金和银行存款;货币资金;现金的使用范围;现金的使用范围;相关文件;相关文件;葛家澍 ;账户设置;现金收入控制的一般程序;现金支出控制的一般程序;票据及印章的管理;监督和检查;现金的核算;现金的核算---总分类核算;付出现金数;;业务流程; 【例】 (2)出售材料，收入现金 234元，其中含增值税34元。根据销售发票进行账务处理。;会计分录;业务流程;业务流程;业务流程;业务流程;现金的核算---序时核算;;银行存款;银行存款;基本存款账户;基本存款账户;一般存款账户;结算账户; 银行存款;;业务流程;业务流程;会计分录;业务流程;会计分录;业务流程;;备用金的核算;备用金的核算—定额;备用金的核算---定额;备用金的核算---定额;备用金的核算---定额;备用金---非定额核算;备用金非定额核算;备用金非定额核算;四、现金溢缺的处理;四、现金溢缺的处理;四、现金溢缺的处理;四、现金溢缺的处理;四、现金溢缺的处理;四、现金溢缺的处理;四、现金溢缺的处理;五、银行存款余额调节表;未达账项;未达账项;未达账项;未达账项;未达账项;企业银行存款帐面余额;银行存款余额调节表;银行存款余额调节表;银行存款余额调节表;银行存款余额调节表;支票;支票的特点;支票;转账支票