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内部控制规范工作实施方案2篇 篇一 湖 南 新 五 丰 股 份 有 限 公 司内部控制规范实施工作方案 为加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续健康发展，根据《企业内部控制基本规范》和湖南证监局的有关要求，结合公司内控体系实际情况，制定本工作方案。 一、 公司基本情况介绍 (一)公司概况 公司名称：湖南新五丰股份有限公司 注册地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓谷基地麓龙路 8 号 法定代表人：xx 成立日期：2001 年 6 月 26 日 公司简称：新五丰 上市日期：2004 年 6 月 9 日 股票代码：600975 上市地点：上海证券交易所 公司以生猪产业经营及出口业务为主业，涵盖生猪养殖出口、种猪销售、活大猪销售、饲料生产、肉品加工、冷链物流配送、品牌鲜肉超市店中店链锁经营及电子商务销售等业务。 （二）公司组织架构 （三）内部控制工作机构 公司成立内部控制工作机构，包括内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组。 1、内部控制规范领导小组 组长：xx董事长 副组长：xx总经理、xx董秘、xx副总监 组员：xx副总、xx副总、xx财务总监、xx总监xx总监、xx总监 2、内部控制规范工作小组 组长：xx 副组长：xx 组员：总部各部门负责人、各分子公司负责人 内部控制牵头部门：公司审计部 公司拟聘请有经验的专家或专业咨询机构为公司的内部控制工作提供咨询指导。公司实行全面预算管理，公司内部控制实施工作预算纳入全面预算管理体系。 二、内部控制建设工作计划 （一）、内控建设启动阶段 时间：xxxx.x.x—xxxx.x.x 负责部门：董事会办公室 1、编制《内部控制规范实施工作方案》，经董事会批准后对外披露，并报湖南证监局、上海证券交易所备案。 2、召开内控建设启动会议，组织公司高管层、各部门、各分子公司的管理层、业务骨干等参与内控建设的专题培训，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识。 （二）、开展风险评估，建设公司风险数据库 时间：xxxx.x.x 负责部门：运营管理部 1、通过调查问卷、现场调研与沟通、座谈会、基层走访等多种方式，对公司（包括 15 个分子公司，下同）的主要业务流程进行风险梳理，全面收集风险数据。 2、整理风险数据，编制 2012 年风险清单，确定重点风险和重点风险环节。 （三）、查找内控缺陷 时间：xxxx.x.x 负责部门：审计部、运营管理部 1、将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷。 2、确定内控缺陷评价标准，对找出的内控缺陷进行等级划分，缺陷等级分为一般内控缺陷、重要内控缺陷和重大内控缺陷三个等级。 （四）、制定内控缺陷整改方案并组织实施整改 时间：xxxx.x.x 负责部门：运营管理部 1、根据不同的缺陷等级，制定不同的整改方案，整改可以从机构调整、流程优化、制度修订、人员调整等方面进行。 2、根据整改方案，组织实施整改，优先进行重大内控缺陷和重要内控缺陷的整改。 （五）、检查整改效果 对整改结果进行检查，形成整改评价报告。 时间：xxxx.x.x 负责部门：审计部 （六）、按照要求披露内控实施工作情况 根据主管部门要求，分别于xxxx.x.x和 xxxx.x.x前向湖南证监局、上海证券交易所报送公司内控实施阶段性进展情况和总结报告，并在xxxx年度报告中披露公司内部控制规范实施情况。 负责部门：董事会办公室 三、内部控制自我评价工作计划 (一)、确定评价方案 时间：xxxx.x.x 日前 负责部门：董事会办公室 1、确定自我评价内容。评价范围包括内部环境、风险评估机制、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，对公司主要业务流程进行评价。 2、明确工作任务。对内部控制工作的有效性进行评价，总结内控经验，找出内控缺陷，并进行及时披露。 3、确定评价工作组。公司内部控制评价工作由内部控制规范工作小组组织实施，并形成评价工作底稿。 4、完成评价并形成评价报告。公司审计部根据工作底稿，完成评价报告。 5、制定内部控制预算。根据公司全面预算管理部门的要求，完成内部控制预算。 （二）、确定内控评价执行小组，组织实施内控自我评价工作 时间：xxxx.x.x 负责部门：内部控制规范工作小组 1、公司内部控制评价工作组负责组建内控评价执行小组，执行小组负责收集内控评价信息，供评价工作组进行内部评价使用。 2、执行小组实施现场测试，认定公司内控缺陷，评价缺陷整改效果，并将评价信息反馈给评价工作组。 （三）、评价工作组做出评价结论 时间：xxxx.x.x 负责部门：内部控制规范工作小组 （四）、编制内部控制自我评价报告 时间：xxxx.x.x 负责部门：审计部 由公司内控牵头部门审计部根据内控评价结论编制内部控制自我评价报