未来工程项目矩阵式管理设想.ppt

融资和审计 确定方案 可选 内部 审计 公司总部对所有电厂、电厂进行审计。 外部 审计 公司总部统一外聘有信誉的独立审计机构审计公司总部、电厂和孙公司 确定方案 可选 融资 公司总部 负责公司所有融资活动。 电厂 货币资金管理 确定方案 可选方案 货币资金管理 公司财务部集中管理电厂的货币资金收入与支出，统一拨付电厂因业务需要所需的货币资金并核定电厂日常留用的货币资金余额 。当电厂使用超过核定定额的现金时，要向财务部提出申请。 对申请有两种管理方式：一是逐项审批制，即经过公司主管人员批准后方可拨出；二是超权限审批制，即超过电厂厂长审批权限的部分，必须经过公司财务主管人员批准。 电厂不直接对外直接借款，由公司统一对外办理 。 优缺点 优点：降低了公司平时保持的总现金资产，扩大了可用于投资的资金，提高了资金使用效率。 公司总部的现金管理人员统揽公司经营全局，能够发现电厂的困难。 一切决策都以追求公司总体利润最大化为目标，有利于公司经营战略的设计和实施。 缺点：电厂日常经营会受到一些影响，程序烦琐，降低了效率。 建议 建议采用超权限审批制 资产管理与财务预算管理 资产管理 固定 可选 公司总部 管理公司本部低值易耗品、应收帐款、应收票据、存货、呆坏帐等资产； 对电厂资产管理定期或不定期进行检查、监督。 电厂 管理电厂固定资