银行业金融机构绩效考评监管指引.pdfVIP

.. . . .. 银行业金融机构绩效考评监管指引 第一章 总则 第一条 为促进银行业金融机构建立有效的激励约束 机制，转变发展方式，实现审慎经营，根据《中华人民共和 国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引所称银行业金融机构，是指在中华人 民共和国境内依法设立的商业银行、农村信用社等吸收公众 存款的金融机构。 在中华人民共和国境内依法设立的金融资产管理公司、 信托公司、财务公司、金融租赁公司、城市信用社以及经银 监会批准设立的其他金融机构，适用本指引。 政策性银行 和实施条线管理的商业银行参照本指引执行。 第三条 本指引所称绩效考评，是指银行业金融机构 为落实监管要求和实现自身发展战略，通过建立考评指标、 设定考评标准，对考评对象在特定期间的经营成果、风险状 况及内控管理进行综合评价，并根据考评结果改进经营管理 的过程。 第四条 银行业金融机构绩效考评应当坚持以下原 则： ( 一）稳健经营。银行业金融机构应当树立稳健绩效观， 确定稳健的发展战略和经营计划，制定稳健的绩效考评目标 和具体指标。 学习参考 .. . . .. ( 二）合规引领。绩效考评应当体现监管要求，促进银 行业金融机构合规经营和有序竞争，培养合规文化，维护良 好市场秩序。 ( 三）战略导向。绩效考评应当以发展战略为导向，以 经营计划为目标，通过科学合理的绩效考评，坚持既定市场 定位，执行既定发展战略，实现差异化发展、内涵式发展、 均衡性发展，提高服务实休经济的能力。 ( 四）综合平衡。银行业金融机构应当统筹业务发展与 风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、 当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系，全面客观地实 施绩效考评。 ( 五）统一执行。银行业金融机构应当建立有效的考评 管理机制，注重绩效考评的过程和质量管理，强化绩效考评 执行力和约束力，确保经营管理要求逐级传导的一致性。 第二章 考评指标 第五条 银行业金融机构绩效考评指标包括五大类： 合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展 转型类指标、社会责任类指标。 第六条 合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵 守相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况， 包括合规执行、内控评价、违规处罚等方面。 合规经营类指标中的内控评价，应当与银行业金融机构 学习参考 .. . . .. 自身或外部审计的年度评价结果相一致。 银行业金融机构应当区分内部自查、外部检查以及违规 程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重。 对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低 绩效考评等级。 第七条 风险管理类指标用于评价银行业金融机构风 险状况及变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流 动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。 在计算风险管理类指标时，银行业金融机构应当充分考 虑考评对象风险分类、识别和计量的准确性。 对于发生案件的考评对象，应当调低绩效考评等级。 第八条 经营效益类指标用于评价银行业金融机构经 营成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成本控 制指标、风险调整后收益指标等。 在经营效益类指标中，银行业金融机构应当以风险调整 后收益指标为核心，确定合理的分值和权重。采用资本计量 高级方法的银行业金融机构，应当将基于高级方法得出的风 险参数作为计算风险调整后收益指标的重要依据。 银行业金融机构应当充分考虑资产期限及风险延期暴