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出纳岗位培训手册 第一章 出纳人员具体要做的 7 项工作 第一节 出纳人员的工作事项 一、设置会计科目和账户 二、处理凭证 三、记账 四、办理现金业务 五、办理银行业务 六、办理外汇结算业务 七、整理出纳资料与工作交接 第二节 出纳人员的职业习惯和职业意识 一、具有一定的法规意识 二、扎实的基本业务技能 三、严谨细致的工作作风 四、人身财产的安全意识 五、诚实守信的工作态度 第三节 从事出纳工作所需的会计知识 一、懂得会计要素 二、了解会计科目 三、了解会计账户 四、懂得记账方法 五、了解会计凭证 六、熟悉会计账簿 七、熟悉会计法知识 第二章 设置会计科目和账户 第一节 设置会计科目应知应会的 2 件事 一、会计科目编号 二、设置科目代码 三、实操演练 第二节 设置账户应知应会的 2 件事 一、设置常用账户 二、设计账户格式 三、实操演练 第三章 处理凭证 第一节 会计凭证管理应知应会的 4 件事 一、填写会计凭证封面 二、装订会计凭证 三、保管会计凭证 四、办理会计凭证销毁手续 五、实操演练 第二节 处理原始凭证应知应会的 3 件事 一、设计原始凭证 二、填制原始凭证 三、审核原始凭证 四、实操演练 第三节 处理记账凭证应知应会的 3 件事 一、书写会计科目 二、填制记账凭证 三、审核记账凭证 四、实操演练 第四章 记账 第一节 设置账簿应知应会的 3 件事 一、认识账簿 二、设置账簿 三、启用账簿 四、实操演练 第二节 登记账簿应知应会的 5 件事 一、登记现金日记账 二、登记银行存款日记账 三、登记转账日记账 四、登记明细分类账 五、处理登账问题 六、实操演练 第三节 对账与结账应知应会的 4 件事 一、手工核对账目 二、利用计算机对账 三、处理账实不符 四、结账 五、实操演练 第四节 管理账簿应知应会的 4 件事 一、更换账簿 二、保管账簿 三、调用旧账 四、销毁账簿 五、实操演练 第五节 编写出纳报告应知应会的 2 件事 一、编制出纳报告单 二、编制银行存款余额调节表 三、实操演练 第五章 办理现金业务 第一节 现金与印章管理应知应会的 4 件事 一、保管现金 二、保管空白票据 三、保管印章 四、保管有价证券 五、实操演练 第二节 识别假币、点钞与使用保险柜应知应会的 一、识别人民币和处理假币 二、处理损伤人民币 三、点钞 四、使用保险柜 五、实操演练 第三节 现金收款应知应会的 5 件事 一、开具现金收款业务原始凭证 二、编制现金收款业务记账凭证 三、送存现金 四、登记现金日记账 五、复核现金收款凭证 六、实操演练 第四节 现金付款应知应会的 5 件事 一、编制现金付款记账凭证 二、计算与发放工资 三、预付现金 四、预借和报销费用 五、复核现金付款凭证 六、实操演练 第六章 办理银行业务 第一节 办理银行存款与借款应知应会的 4 件事 一、开立账户 二、核算银行存款和借款 三、计算银行存款与借款利息 四、登记银行存款日记账 五、实操演练 第二节 办理银行结算应知应会的 6 件事  4 件事 一、办理银行支票结算 二、办理银行汇票结算 三、办理银行本票结算 四、办理银行汇兑结算 五、办理信用卡结算 六、办理商业汇票结算 七、实操演练 第七章 办理外汇结算业务 第一节 账户设立与管理应知应会的 3 件事 一、设立外汇账户 二、管理外汇账户 三、变更外汇账户 四、实操演练 第二节 国际结算应知应会的 5 件事 一、办理汇款结算 二、办理委托收款结算 三、办理信用证结算 四、办理保函结算 五、办理异地托收承付结算 六、实操演练 第三节 外汇业务核算应知应会的 6 件事 一、处理企业买入外币 二、处理企业卖出外币 三、处理企业投入外币资本 四、处理企业接受外币投资 五、处理允许开立外汇现汇账户的外币借款业务 六、处理不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务 七、实操演练 第八章 整理出纳资料与工作交接 第一节 整理出纳资料应知应会的 2 件事 一、整理和保管出纳资料 二、移交与调阅出纳资料 三、实操演练 第二节 工作交接应知应会的 2 件事 一、做好交接准备 二、移交工作 三、实操演练