117第17章银行和金融机构管理2.ppt

1 第 17 章 银行和金融机构管理 ? 第四节 表外业务与中间业务 ? 第五节 商业银行的经营效率 2 第四节 表外业务与中间业务 ? 表外业务 (Off-Balance Sheet Activities ， OB) ，是指商业银行所从事的、按照现行的 会计准则不记入资产负债表内、不形成现 实资产负债，但能增加银行收益的业务。 3 ? 表外业务，形成银行的或有资产和或有 (contingent) 负债，并在一定条件下还有可 能转变为银行的实有资产和实有负债。主 要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍 生业务三大类。 4 中间业务 ? 商业银行中间业务 “是指不构成商业银行 表内资产、表内负债，形成银行非利息收 入的业务”（ 2001 年 7 月 4 日人民银行颁布 《商业银行中间业务暂行规定》）。 5 1. 担保业务 ? 担保类业务指商业银行为客户债务清偿能 力提供担保，承担客户违约风险的业务。 ? 主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各 类保函等。 6 ? 票据发行便利（ Note issuance facilities ， NIFS ）又称票据发行融资安排，是指银行 同客户签订一项具有法律约束力的承诺， 银行保证客户以自己的名义发行短期票据， 银行则负责包销或提供没有销售出部分的 等额贷款。 ? 周期性承购便利 7 2. 承诺业务 ? 承诺类业务是指商业银行在未来某一日期 按照事前约定的条件向客户提供约定信用 的业务，主要指贷款承诺。 ? 贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者 某一时间按照约定条件提供贷款给借款人 的协议，是一种承诺在未来某时刻进行的 直接信贷。 8 3. 交易类业务 ? 交易类业务指商业银行为满足客户保值或 自身风险管理等方面的需要，利用各种金 融工具进行的资金交易活动，主要包括金 融衍生业务。 ? 远期合约、金融期货、互换、期权 9 ? 除上述三类业务外，表外业务还包括结算、 代理、咨询等金融服务类业务。 10 4. 支付结算类业务 ? 支付结算类业务是指由商业银行为客户办 理因债权债务关系引起的与货币支付、资 金划拨有关的收费业务。 ? 结算工具 : 结算业务借助的主要结算工具包 括银行汇票、银行本票和支票。 11 12 2). 银行本票是银行签发的、承诺自己在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持 票人的票据。 13 3). 支票是出票人签发的、委托办理支票存款 业务的银行在见票时无条件支付确定的金 额给收款人或持票人的票据。 14 5. 代理业务 ? 代理类业务指商业银行接受客户委托、代 为办理客户指定的经济事务、提供金融服 务并收取一定费用的业务。 1). 代收代付业务， 2). 代理证券业务， 3). 代理 保险业务， 4). 代理政策性银行业务， 5). 代 理中国人民银行业务， 6). 代理商业银行业 务。 15 6. 咨询顾问类业务 ? 咨询顾问类业务，指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息， 并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记 录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客 户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务 活动。 ? 1 ）企业信息咨询业务、 2 ）资产管理顾问业务、 3 ）财务顾问业务、 4 ）现金管理业务 16 第五节 商业银行的经营效率 商业银行损益表 营业收入 营业费用 利息收入 利息费用 证券利息 存款利息 贷款利息 同业存拆入利息 其他利息 其他借入资金利息 非利息收入 非利息费用 贷款损失准备 总营业收入 总营业费用 17 1. 营业收入 ? 是来自于银行进行经营活动所获得的收入。 包括利息收入和非利息收入。 1) 利息收入 ? 是营业收入的主要来源， 2003 年 64.3% ， 1981 年 93% 。 2) 非利息收入 18 非利息收入的发展趋势 ? 20 世纪 80 年代以来，随着金融证券化、金 融市场一体化不断发展，金融工具不断创 新，各国商业银行的表外业务得到了长足 发展，资产业务所占比重及赢利空间不断 缩小。 ? 表外业务对银行盈利能力的影响越来越大。 在美国， 1980 年银行表外业务获得的非利 息收入仅占总营业收入的 5% ，到了 2003 年 该比重提高到 29.6% 。 19 2. 营业费用 ? 是在银行经营活动中所产生的费用。包括 利息支出和非利息支出 ( 营业支出 ) 。