ERP环境下的企业内部控制建设.ppt

企业管控系统-管控什么？ 风险管理 内控建设 审计业务 智能监控 内控评价 构建公司风险管控体系 形成对公司内外部全面风险的管控 公司管理层的事情，关心公司治理及全面风险管理 构建内部控制体系，进行风险防范 逐步形成内控文化，融内控于业务之中 形成伴随业务管控体系 公司管理层充分支持，公司业务层 全面参与，形成内部管控机制 构建企业内部审计系统 进行ERP及企业业务的全面审计 全面覆盖所有审计内容及范围 进行和内控体系的充分衔接 构建信息化、智能化智能管控平台 形成对公司业务及内控的智能化监控 使企业管控手段信息化 3 1 5 4 2 何为 企业管控 构建内部控制评价体系，逐步检查及修正风险防范措施 进行内控的常态化管理，逐步调和内控和业务 公司管理层充分支持，公司内控管理团队执行 企业管控系统（GRP）总体框架 风险管理 内控建设 内控评价 审计业务 智能监控 数据展示\数据分析\数据挖掘 运营数据存储 输入控制 处理控制 输出控制 CRM 营 销 管 理 销 售 管 理 服 务 管 理 SCM 定 单 管 理 采 购 管 理 仓 库 运 输 库 存 管 理 计 划 管 理 ERP 现 金 管 理 人 力 资 源 应 收 应 付 固 定 资 产 财 务 系 统 GRP 金蝶BOS平台 经营分析 绩效优化 内控评价 知识管理 审计预警 核心业务系统 发展 战略 EPM 规划和合并 战略管理 绩效分析 成本分析 费用监控 运 营 层 操 作 层 管 理 层 汇 总 数 据 数据流 企业管控系统 DSS/BI/GRP 业务流程控制 业务操作信息化 MES CAD 生产自动化 生产过程监控 风险 管理 内部控制 IT控制 信息化建设本身就是一种企业管控手段 内控建设要深入业务，深入信息系统 金蝶ERP帮助企业提高内控管理水平 ERP系统内部控制--ERP项目总体推进路线 项目启动 内控知识学习与培训 HR方向 内控方向 财务方向 治理结构梳理 集团总部人力资源 管理体系优化 集团总部人力资源开发 体系设计 财务科目统一设置 财务流程梳理 总体业务蓝图设计 EAS-财务系统实施 总账/资产/预算 综合调研 内控环境建设 业务流程梳理 风险辨识/风控矩阵/ 制度体系完善 内部控制体系建设 内控系统实施 一期项目验收 集团EAS-HR实施 　　金蝶软件与XX集团组成了联合项目组，分内控、人力资源和财务三个方向，除完成各自领域内的交付任务外，还形成了包括《业务流程梳理》、《风险控制矩阵》、《财务／人力资源管理建议书》等在内的综合性成果。 项目 准备 业务 蓝图 阶段 系统 实施 阶段 实现企业信息化建设的财务业务一体化管控 3、业务结算和财务结算信息同步 2、财务业务科目一一对应 1、财务业务科目一体化设置 业务流程监控--费用报销 出差申请单 日常办公业务类单据 费用申请单 费用申请类单据 借款单 出差借款单 借款类单据 报销单 差旅费报销单 报销类单据 凭证、付款单 财务单据 财务层 业务层 费用报销层 费用报销的定位：费用报销主要处理因日常办公所发生的费用的申请、借款及报销业务 业务流程监控--资金审批权限表 序号 项目 主管级 经理级 总经理 总裁级 分管部门主管 城域财务主管 资金部主管 分管职能经理 自助餐店长 酒店前厅经理 分管总经理 酒店总经理 分管职能中心总经理 区域营运中心总经理 分管总裁 总裁 一 预算内 3 费用支出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3.1 店面归口管理支出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 自助餐客人结账押金支取 审核 × × × 审批 × × × × × × × 　 正餐客人结账押金支取 审核 × × × × 审批 × × × × × × 　 自助餐单店经营单笔金额≤10万元 审核 × × × 审批 × × × × × × × 　 正餐单笔金额≤10万元 审核 × × 审核 × × × 审批 × × × × 　 10万元＜所有店面归口单笔金额 审核 × × 审核 × × × 审核 × × 审批 × 3.2 部门日常支出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 自助餐单笔金额≤5000元 审核 × × × 审批 × × × × × × × 　 其它部门单笔金额≤1万元 审核 × × 审核 × × 审批 × × × × × 　 5000元＜自助餐单笔金额1万元＜其它部门单笔金额 审核 × × 审核 × × 审核 × × × 审批 × 3.3 中心归口管理支出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 人工成本（金额不限） 审核 × × × × × × × 审批 × × × 　 银行利息支出（金额不限） 审核