费用报销制度与流程.pdf

费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，保证财务 支出审核审批管理健康、及时、有序地进行，现结合公司具体情况， 特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于公司全体员工。 三 、权责 各部门、 工厂执行本规定， 具体费用报销申请核定工作及报账结 算工作；相关部门主管、经理、各工厂厂长、总经理负责报销事项及 费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（ 财务部在 执行报销过程中起监督作用， 只对符合有关制度规定、 提供完整报销 单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据， 严格审核白条、收据报销） 。 四、报销的具体要求 （一）、发票的基本要求 1 、发票必须合法、 真实、有效，取得的增值税专用、 普通发票 （含 电子发票）应在“购买方纳税识别号” 栏填写公司纳税人识别号或 统一社会信用代码 ，不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细， 不得笼统填写“办公用品” 、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等， 1 如因特殊情况未取得正常出具的发票而以其他发票代替， 须咨询财务 部。 3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发 票有误，应当退回重开。 4、要用回形针、夹子分类、整齐地附在报销单后面，防止原始凭证 在传递过程中丢失。 5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当 事人自行承担。 6、对下列不符合规定的发票（票据） ，不得作为合法会计凭证，财务 部有权拒绝办理相关报销手续。 1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位 印章； 2）发票收据内容涂改； 3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4 ）一式几联的原始票据，报销联未复写； （二）、报销单的填写要求 1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属 于哪个部门、 工厂或项目， 便于分类核算），必要时附清单详细说明， 所有费用发生前须事先征得部门经理或工厂厂长口头或书面批准， 否 则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人 应填写招待费事项证明清单， 并归属那个项目， 签字证明后交部门负 2 责人、厂长审核后交财务部方能取得报销款。 3、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、 红色墨水填写。 4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、 不符合要求的发票等） ，可以核小报销金额；但审核金额超过报销金 额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 （三）、其他报销附件要求 1 、除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批， 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收签名， 低值易耗 品等需入库的还需附入库单。 （四）、报销的时效要求 1、当月费用必须在次月 1 0 日前报销， 节假日顺延； 2、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 3、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不 予办理。 （五）、报销审批付款流程要求 1 、经办人：根据本公司实际业务需要，所有费用发生前须事先征得 部门经理或工厂厂长口头或书面批准， 在费用事项发生后， 按照报销 流程管理要求分类整理原始凭证，填写报销单，交部门、工厂负责