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范文 范例 指导 学习 最新企业财务分析报告范文 一、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。 1.主要会计数据摘要 2.基本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1 .主要会计数据摘要 (单位：万元) word版本整理分享 范文 范例 指导 学习 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2011 年3 月31 日，公司总资产20.82 亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63 亿元，长期投资3.57 亿元，固定资产净值5.16 亿元，无形资产及其他资产1.46 亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01 亿元，其他货币资金6140 万元，短期投资净值1.64 亿元， 应收票据2220 万元，应收账款3425 万元，工程施工6617 万元，其他应收款1135 万元。 (2)长期投资：XXXXX2 亿元，XXXXX1.08 亿元，XXXX3496 万元。 (3)固定资产净值：XXXX 净值4.8 亿元，XXXXX 等房屋净值2932 万元。 (4)无形资产：XXXXXX 摊余净值8134 万元，XXXXX 摊余净值5062 万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX 摊余净值635 万元，XXXXX 摊余净值837 万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计 9.48 亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX 构成，共计5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617 万元，能在短期内转化为货币性资产 并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX 与XXXX 的股权投资构成，共计3.08 亿元，不仅 有较好的投资回报，而且XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2011 年3 月31 日，公司负债总额10.36 亿元，主要构成为：短期借款(含本年到 期的长期借款)9.6 亿元，长期借款5500 万元，应付账款707 万元，应交税费51 万元。 目前贷款规模为10.15 亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿 债压力。结合公司现有7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 word版本整理分享 范文 范例 指导 学习 扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同 期比较(以下简称同比)减少了 1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项 目分析如下： 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因： (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加 所致。 (2)XXXXX126万元，同比增加3 万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述 4-1”。 (3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工 项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 XXXX 项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度 为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本