大工15春《内部控制与风险管理系统》在线作业.pdfVIP

实用标准文档 大工 15 春《内部控制与风险管理》在线作业 1 包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 试卷总分： 100 测试时间： 判断题 多选题 单选题 一 、单选题（共 10 道试题，共 50 分。） 1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（） 。 A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制 B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会 都需要参与进来，但不包括员工 C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 满分： 5 分 2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（） 。 A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 满分： 5 分 3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是 () 。 A. 目标设定 B. 事项识别 C. 风险组合 D. 风险应对 满分： 5 分 4. 2002 年美国国会通过的 《萨班斯—奥克斯利法案》 第 404 条款及相关规则采用的是 （）。 A. 内部控制体系 B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架 D. 企业风险管理整合框架 满分： 5 分 文案大全 实用标准文档 5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证” ，而不是“绝对保证”的理解错 误的是（）。 A. 内部控制对控制目标的实现作用不大 B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响 C. 内部控制无法作用于外部环境 D. 内部控制本身也存在一定的局限性 满分： 5 分 6. 在下列内部控制要素中， 被称为对内部控制的控制， 是实施内部控制的重要保证的是 （）。 A. 控制环境 B. 监控 C. 控制活动 D. 风险评估 满分： 5 分 7. () 是企业在经营管理过程中形成的、 影响企业内部环境和内部控制效力的精神、 意识和 理念。 A. 人力资源政策 B. 企业文化 C. 治理结构 D. 机构设置 满分： 5 分 8. 以下内容不属于 COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的 目标的是 () 。 A. 经营目标 B. 财务报告目标 C. 谨慎性目标 D. 合规性目标 满分： 5 分 9. 风险评估的步骤不包括 () 。 A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 文案大全 实用标准文档 D. 风险应对 满分： 5 分 10. 《萨班斯法案》的颁布时间为（） 。 A. 1992 年 B. 2002 年 C. 2003 年 D. 2004 年 满分： 5 分 二 、多选题（共 5 道试题，共 30 分。） 1. 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析 () 。 A. 风险的动因 B. 风险影响目标的路径 C. 风险事件的表现 D. 各类风险之间的相互关系 满分： 6 分 2. 反舞弊工作的重点包括 () 。 A. 不法侵占、挪用企业资产 B. 财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等 C. 高管人员滥用职权 D. 串通舞弊 满分： 6 分 3. 风险管理目标包括（ ）。 A. 损失发生前的风险管理目标 B. 损失发生后的风险管理目标 C. 收益发生前的风险管理目标 D. 收益发生后的风险管理目标 B 满分： 6 分 4.