关于公司报账流程简化方案.docx

关于报账流程简化方案 目的：按预算内分中心分金额进行报账审批权限授权，且结合采 购付款流程优化的方式，提高工作效率，明确责、权范围，并实行有 效控制及制定相关违责责任措施以保障授权的有效性。 授权对象：一级中心负责人或二级负责人。 授权内容： 预算内，按所经营产品是否成熟业务成熟产品情况分额度授权。 涉及产品的预算以非费率形式的详细预算为准。 （一）适用以下范围：行政中心、营销中心、数据中心、市场中 基建中心。 单笔业务 1 万元（含 1 万）报账流程：经办人-主管或经理- 中心负责人-财务（财务总监、总助）-出纳； 单笔业务 1 万元-2 万元（含 2 万）报账流程：经办人-主管或 经理-中心负责人-行政-财务（财务总监）-执行总经理-出纳； 3、单笔业务 2 万元上报账流程：经办人-主管或经理-中心负责人 -行政-财务（财务总监）-执行总经理-总裁-出纳； （二）适用以下范围：预算外报账 预算外申请流程：经办人-主管或经理-中心负责人-财务-执行总经 理- 总裁，方式：纸质、邮件均可，如涉及采购商品或劳务的采购申 购单经执行总经理及总裁批准后不需另外走预算外申请流程。 预算获得批准后，可按上文第（一）点权限走报账流程。 （三）预算变化：已敲定年度预算或项目预算的，在市场或实际 产生变化时，中心需及时进行预算调整：经办人-主管或经理-中心负 责人-财务-执行总经理-总裁。 （五）原工资、社保、福利、房屋租赁等授权到执行总经理不变。 三、结合采购流程简化 ：付款采购合一，付款时不重复走流程。 1、预算内采购审批权限：按报账授权权限。 2、预算外采购审批权限：经办人-主管或经理-中心负责人-行政- 财务（财务总监）-执行总经理-总裁（不另行做预算外文件申请） 详细采购报账流程由行政中心另行文制定。 四、明确权限内审批环节责任 （一）责任 1、中心负责人责任： 对预算合理使用，经济业务的发生的真实性、必要性负责。 2、财务中心： 对流程完整负责； 对报账所需票据的合法性负责； 对执行报账涉及的公司统一制度和规定负责，包括预算制度、行 政采购制度，明确、清晰的成本费用归属规定，差旅补助、加班车费 及其他已有明文且可量化操作的标准化规定； 对经济业务的真实性必要性有责任提出意见及建议，意见和中心 负责人出现存在重大分歧的有权提交执行总经理审批。 （二）责任事故 1 、处理机制：违反公司规则制度、预算的签批，造成损失的由 相关责任人按成本赔偿损失；对必要性签批不严谨的，由高层评估在 季度考核的管理能力打分；违规以及不负责任签批，严重的撤回相关 授权。 2 、评估机制：根据财务中心、人资中心、行政中心定期汇报、 季度考核会反馈情况，高层评估决定。每年年末评估，重新制定授权 对象、内容。 五、有效控制：建立目标控制 中心按年度总目标分解到月度工作目标； 财务中心建立定期汇报制度：财务中心根据各中心年度预算、 年度目标及阶段性目标，每月定期向总裁报送经营情况报表，主要从 财务数据汇报对各中心阶段性目标实行的情况、收入成本匹配情况、 责任人授权审批情况，如出现重大问题则提请召开高层会议。且在季 度、年度考核会中汇报情况。 六、实施时间：总裁签署之日正式施行。 财务中心：  执行总经理  总裁： 年 月 日  年 月 日  年  月  日