工程审计工作流程55578.pdf

实用文案 工程审计流程 文案大全 实用文案 目录 1. 总则 2 2. 审计流程 2 3. 质量、信息档案管理 31 4. 职责、权限 32 5. 职业道德规范 33 6. 附则 34 文案大全 实用文案 1. 总则 1.1 为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提 高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。 1.2 本工作流程依据审计部制度、 集团和集团所属各公司以及合作公司的机构设 置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作流程应 对相关内容进行调整。 1.3 本工作流程适用于集团公司总部、 分支机构、 全资及参股、 控股子公司投资 进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。 1.4 工程审计内容主要包括检查制度的建立、 完善、 适用和执行情况， 项目招投 标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以 及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程 开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。 1.5 工程审计工作应根据相关部门的招投标计划、 项目进展计划及审计部工作计 划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程 开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围 形成结论。 1.6 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组 织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相 关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提 高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合 理、合规、高效使用。 1.7.1 工程审计工作涉及部门应为各职能部门。 1.7.1.1 主要涉及部门为成本合约管理部门、 设计管理部门、 工程管理部门及 与工程管理有关的各部门；工程审计过程中部分资料和项目相关情况需由财 务部门、行政部、法务部、前期开发部和营销部等相关部门提供。 1.7.1.2 工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计， 由专人及时提供资料， 不应有拖延、 推诿等现象； 应提供真实完整的资料， 并对资料的真实性负责， 不得隐瞒、伪造资料。 1.7.1.3 工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。 1.7.1.4 工程审计按情况需要应配合外聘审计机构的工作。 2. 审计流程 2.1 一般流程 2.1.1 接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划， 文案大全 实用文案 报部门负责人审查。 2.1.1 接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划， 报部门负责人审查。 2.1.2 向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。 ( 审计通知按部门统一格式 ) 2.1.3 接收、 收集与项目审计的相关资料： 按发出的审计资料清单接收资