总账与报表处理过程[文字可编辑].ppt

电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 31 ２．总账系统的日常处理 （ 6 ）期末处理 期末处理即期末会计业务处理，是指会计人 员在每个会计期末完成的特定会计处理工作。 期末处理主要包括期末结汇、自动转账、结转 损益和结账。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 32 ２．总账系统的日常处理 （ 6 ）期末处理 1 ）期末调汇 期末调汇是指有外币核算业务的单位，对 外币编制记账凭证后，在期末计算汇兑损益， 生成汇兑损益转账凭证和期末汇率调整表。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 33 ２．总账系统的日常处理 期末调汇处理主要包括以下几步： ? 输入期末汇率 ? 输入汇兑损益凭证参数 ? 开始期末调汇处理 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 34 ２．总账系统的日常处理 （ 6 ）期末处理 2 ）自动转账 在会计业务中有一类凭证，它们每月有规律地重复 出现。这些凭证的摘要、借贷方科目每月基本不变， 金额的来源或计算方法也相对固定。因此，可以把 此类凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算 方法预先制成模板，存入系统，称为自动转账凭证 模板。使用时，选择需要生成凭证的自动转账凭证 模板，系统就会按照定义的模板自动生成相应的凭 证。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 35 ２．总账系统的日常处理 自动转账处理包括自动转账凭证模板设置和生成转账 凭证两项内容。 ? 自动转账凭证模板设置 自动转账凭证模板定义了自动转账凭证的名称、摘要、 借贷方科目和每一科目发生额的来源或取数公式。 ? 生成转账凭证 自动转账模板定义之后，每月月末只需执行自动转账 功能，系统就会按照定义的模板自动生成转账凭证。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 36 ２．总账系统的日常处理 （ 6 ）期末处理 3 ）结转损益 结转损益是在会计期末，将损益类科 目的本期余额全部转到本年利润科目中， 自动生成结转损益记账凭证。结转损益前 应将当月全部凭证记账。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 37 ２．总账系统的日常处理 使用“结转损益”功能进行损益结转的主要步骤： ? 指定损益类科目与本年利润的对应关系 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 38 ２．总账系统的日常处理 使用“结转损益”功能进行损益结转的主要步骤： ? 输入记账凭证参数 ? 进行期末损益结转处理 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 39 ２．总账系统的日常处理 4 ）期末结账 本期所有会计业务全部处理完之后，才可以进 行期末结账处理。使用总账系统的结账功能可 在会计期末，对指定月份进行结账。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 40 3 ．总账系统的输出 ? 总账系统可输出会计凭证、总账、明细账、科 目发生额余额表和各种辅助核算账表等。 ? 在查询过程中，可灵活运用查询界面提供的工 具，进行总账、明细账和凭证联查，通过总账 和科目发生额余额表可以查询明细账，而对于 明细账中的数据又可以进一步查出相应的凭证。 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 41 13.3 报表处理系统 报表处理系统可快速准确地编制各种会计报表。 13.3.1 会计报表结构及其编制过程分析 13.3.2 报表处理系统的软件使用流程 13.3.3 报表处理系统的功能模块应用 电子工业出版社 会计信息化系列教材 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） 42 13.3.1 会计报表结构及其编制过程分析