国内保理业务培训解读.ppt

1 国内保理业务介绍 省分行农村产业金融部 二○一二年五月 2 目 录 一 二 保理业务相关背景知识 国内保理业务管理办法 三 实务操作中的注意事项 3 一、保理业务相关背景知识 保理业务在国际和国内的发展历程 2 3 保理业务的主要功能优势 4 保理业务的基本概念 1 供应链融资中的保理业务 4 一、背景知识 : 供应链融资中的保理业务 5 国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。 本行 定义 一、背景知识 : 基本概念 保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、 100% 风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。 通行 定义 6 国际发展历程： ? 保理业务（ Factoring ）最早起源于 18 世纪的英 国，并在 20 世纪 50 年代的美国和西欧国家逐渐发 展成型，是一种新型的贸易融资方式。 ? 至上世纪末，以保理为结算方式的贸易额占所有 贸易方式的 18% ，而以信用证为结算方式的占比 降至 10% 。 一、背景知识 : 发展历程 7 一、背景知识 : 发展历程 国内发展历程： ? 在 2000 年以前，中国的保理业务量每年基本在几 千万美元徘徊，开办保理业务的银行仅有中国银 行和交通银行。 ? 中国保理业务量从 2000 年的 1.12 亿美元跃升至 2009 年的 962.39 亿美元，而国内保理业务在 2009 年累计叙做 5709 亿元人民币，同比增长 113% 。 8 一、背景知识 : 发展历程 ? 本行发展历程 开始尝试开办 应收账款融资 业务，条件苛 刻，审批权限 集中在总行。 条件有所放松， 但是对卖方和买 方仍然有强制性 的最低信用等级 要求，而且只能 进行单笔转让 制度与同业差距 缩小：办理条件 与同业类似，允 许打包转让，管 理规定更加细致 2001 年 2009 年 2011 年 9 一、背景知识 : 功能优势 对卖方 （销售商） ? 可以无须担保、方便快捷地获得融资； ? 可以赊销方式提供商品或服务，有利于开拓市场，培养客户； ? 可以借助银行了解买方资信情况，及时调整与买方的合作关系 和范围； ? 由于银行可提供销售分户账管理和应收账款催收的保理服务， 节省了企业的管理成本，减轻工作负担； ? 在无追索权的保理业务中，可以将坏账风险转移给银行； ? 加速现金回流，增加交易机会，优化财务报表。 对买方 （购货商） ? 避免开立承兑汇票、信用证的费用及担保问题，手续简便； ? 获得一定的赊账期，可以不用即时付款，减少资金占用，降低 购货成本和财务成本，扩大现有支付能力下的购买能力； 对银行 ? 通过保理业务获取融资利息和管理费用，增加中间业务收入， 扩大盈利空间； ? 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道； ? 可以为优质客户提供高水平综合金融服务，密切银企关系。客 户稳定后，可以获得存贷款、结算等稳定综合收益。 标准保理业务为参与各方带来的收益： 10 二、国内保理融资业务管理办法 保理业务融资主要分类 1 2 应收账款的范围、条件及转让方式 3 保理融资的额度、期限、收费 4 5 保理融资的业务流程 6 保理融资业务特点 保理融资的业务条件 保理融资的风险因素及风险防范 7 保理融资业务的调查审查重点内容 8 11 支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本 兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务 可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度 二、管理办法 : 业务特点 12 国内明保理 国内暗保理 按照是否 向买方公 开应收账 款债权转 让的事实 有追索权保理 无追索权保理 第三方担保保理 根据卖方 开户行是 否保留对 销货方的 追索权利 单保理 双保理