第八章保险基金.ppt

第八章 保 险 基 金 什么是保险基金？保险基金就是保险人履行其补偿职能的资金。保险基金主要是来自于保险人向众多参加保险者收取保费而形成的，从宏观上讲，保险基金属于整个国家或地区的社会后备基金的范畴 。 第一节 社会后备基金的概念 一、社会后备基金 是通过对社会总产品中国民收入部分的分配和再分配而形成的具有特定用途的后备资金，在国民经济中专门用来对付灾害事故损失。 二、社会后备基金设立的理论基础： 马克思曾在《哥达纲领批判》中的详细论述。 马克思指出： “如果我们把‘劳动所得’这个用语首先理解为劳动的产品，那么，集体的劳动所得就是社会总产品。现在从它里面应该扣除： 第一，用来补偿消耗掉的生产资料的部分； 第二，用来扩大生产的追加部分； 第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。” “扣除这些部分，在经济上是必要的，至于扣除多少，应当根据现有的资料和力量来确定，部分地应当根据概率论来确定。” 这段论述说明了两个问题：1、社会后备金的用途 2、保险基金的确定方法。 第二节 社会后备基金的主要形式 主要有四种形式 一、集中形式的社会后备基金 有4个方面了解 1、概念：集中形式的社会后备基金又称为财政后备。 2、来源渠道：集中形式的社会后备基金来源于国家财政，以国家财政拨款为基金建立的渠道。 3、性质：其实质是国家财政后备，由国家掌握并使用，其使用是无偿的。 4、用途：用来对一国或地区所遭受的特大灾害进行救济、应付突发事件(如战争、大型恐怖活动等)以及弥补国民经济计划中的缺口。 当年拨款，当年使用(若遇上大的灾害事故或突发事件使该基金出现赤字，可通过发行特别国债筹款应急)； 对于单个的企业或个人所遭遇的灾害事故的损失，该基金不提供补偿，而对社会性的灾害事故如特大洪灾、地震等该基金则会提供经济补偿，以稳定社会秩序，安定人们生活。 二、分散形式的社会后备基金又称为自保基金 1、概念：分散形式的社会后备基金又称为自保基金。 2、来源：该基金来源于企业自身的经济结余，从经营利润中提成而形成。 3、用途：用来对企业自身所遭受的灾害事故的损失提供补偿。该基金由企业自留自用，对其他企业所遭受的灾害事故损失没有提供补偿的义务。 4、性质：在风险管理中属于自留风险自担损失的一种方法，它适宜对付那些损失频数低、损失程度小的风险事故的损失，所以分散形式的社会后备基金又被称为自保基金。 如1984年经国务院批准在中国石油化工总公司试行“安全生产保证基金”，其所属企业按照规定每年可以按财产价值的2‰提取自保基金，并且制定了一套相应的管理办法和设立专门的组织机构。 三、社会保障基金 1、概念：社会保障基金是由国家、社会为实现社会保障计划和保障项目而建立的基金。 2、用途：社会保障作为国家的一项社会政策，其宗旨是为社会成员提供一系列基本生活保障。当社会成员在遇到年老、生育、疾病、伤残、失业等情况时，可以从社会保障基金中获得经济补偿或物质帮助。 3、类型：包括三类 社会救济、社会福利、社会保险 （1）社会救济： 1）来源：它来源于国家财政、社会捐助或其他的各种渠道。 2）用途：社会救济主要是针对一些难以维持基本生活水平的社会成员提供临时性的援助。 3）救济对象：西方发达国家通过制定贫困线来确定受救济的对象。 各地政府相继出台了一些法规，对享受政府救济的条件作了较严格的规定。 如重庆市政府在2002年的3月份出台了《重庆市实施(城市居民最低生活保障条例)办法》中严格规定了有以下六种情况之一者，均不能享受最低保障： ①家庭日常生活消费水平明显高于当地城市居民最低生活保障标准的；②家庭使用汽车、摩托车、手机、空调、电脑及饲养宠物观赏的；③法定劳动年龄内且有劳动能力、能自食其力者，经就业服务机构3年内介绍2次就业无正当理由拒绝就业的；④有购买股票或其他投资行为的；⑤出资安排子女择校就读的；⑥外地来渝就读的在校学生。 另外，凡赌博、吸毒、嫖娼人员，不得享受最低生活保障，待其改正后才可申请享受。 （2）社会福利（在社会保障体系中是其狭义概念） 概念（狭义）： 对处于特殊境况的社会成员提供物质帮助和服务，包括残疾人