苗木报损管理规定(20180526).docVIP

苗木报损管理制度 第一条 为规范***有限公司（以下简称“公司”）苗木报损管理工作，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司及各分公司、子公司苗木报损管理工作。 第三条 目标 （一）防止苗木损失管理中的差错和舞弊。 （二）减少苗木死亡损失。 （三）规范苗木损失审批及执行的操作流程。 第四条 工作职责 （一）业务部门对所属辖区内的苗木等资产承担管护责任，对非正常损耗的苗木资产承担赔偿责任。 （二）业务部门做好苗木出入库统计工作，每月统计上报苗木资产损失情况，每季度执行一次报损处理。 （三）财务管理中心组织库管员每年年终执行一次清查盘点，并完成报损相关的财务处理。 （四）审计监察中心对报损申请、审批及执行情况的合规性进行抽查；非正常损耗的，审计监察中心参与调查及出具处理意见。 第五条 报损条件 （一）苗木植株整体死亡。 （二）因病害、虫害、冻害及其它自然灾害或人为原因造成苗木已不具备观赏价值和商品价值，且通过修剪整形、病虫害治理等技术措施无法恢复苗木观赏价值和商品价值。 （三）其它具备报损的情形。 第六条 报损分类 （一）正常损耗：是指在生产经营过程中发生的合理的、允许的、不可避免的损失。 （二）非正常损耗：指正常损耗外的损失，主要强调的是人员的过失。 第七条 报损申请 业务部门于每月25日前，将基地、养护片区或工程项目确定报损的苗木，填报《苗木报损申请表》，并收集