IFS20000财务管理体系--费用管理指导书.docVIP

1.0为合理使用公司财力资源，便于各项经营管理活动的开展，规范公司费用管理，统一费用报销标准，根据公司实际，制定本办法。 2.0本办法适用于永安居各部门。 3.0费用管理的范围： 3.1差旅费：指因外出办理公务所产生的交通费、食宿费等费用。 3.2业务费：指公司与有关客户、供方、地方政府部门以及其他外部关系者交往时发生的招待费、住宿费、典礼/捐赠、会议费等费用。 3.3其他费用：包括车辆补贴、通讯费用。 4.0差旅费管理规定 4.1因公出差，须填写《出差申请单》，经部门负责人签名同意后，由总经理批准。 4.2.0交通工具选乘规定： 4.2.1总监级以上人员出差可以乘坐飞机或高铁, 其他人员出差一律乘坐轻轨、普通列车、轮船、汽车等交通工具； 4.2.2总监级以下人员因出差任务紧急或其他特殊情况下，如果需要乘坐高铁及飞机的，事先必须经分管总经理批准同意； 4.2.3所有出差人员原则上乘坐轮船，不得乘坐一等舱；乘坐飞机，不得乘坐头等舱，特殊情况下必须经总经理批准同意。 4.2.4晚上20：00至早上7：00之间，在车上连续过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。凡在火车、长途汽车、轮船上过夜，当天没有发生住宿费和市内交通费的，不享受住宿和市内交通费补助。 5.0出差补助及报销标准： 5.1市内交通费、伙食费、住宿费补助标准如下： 序号 行政级别 住宿费报销标准（元） 市内交通费报销标准（元） 伙食补助（元） 早餐 中餐 晚餐 1 主管以下级 100 公交、轻轨发票实报 10 10 10 2 主管级 120 公交、轻轨发票实报 10 10 10 3 经理级 200 出租发票实报 10 15 15 4 总监以上级 240 出租发票实报 10 25 25 5 总经理级（包括部门总经理） 500 出租发票实报 20 50 50 5.2外出参加会议、培训学习视为出差，但参加会议交纳的会务费中已经含住宿费、伙食费者，无论当事人是否使用，将不再另行报销。 5.3对二人以上共同出差，如能住在一起的，原则上不准住单间。标准间住宿标准按职位最高者计算，回来报销时要求一起报销并在备注栏中注明一同出差人的姓名，总监以上人员可自行决定是否住单间。 6.0业务接待费管理规定 6.1招待餐费标准：招待餐费凭发票按标准报销，招待费标准视接待主持人的职级和接待对象身份之不同按就高不就低原则执行，报销时在每餐的票据背面或报销单上注明招待对象职别和参与接待的人员姓名及职别。业务接待要填写《业务接待申请单》并经部门总经理审核，总经理批准。被接待对象不属于客户、供应商等与公司业务相关人员的视为个人关系维护，个人关系维护不得在公司接待费用中列支。接待客人时至少要有两位公司人员同时签名确认，并要注明因何事进行接待，特殊情况下只有一人的，应当事先征得总经理批准。接待费用的总金额控制由总经理向公司股东负责。 序号 招待对象 接待主持人职别 陪同人数（X为被接待人数） 标准(元/人) 1 不限 总经理 由主持人确定 ≤400 2 不限 部门总经理 由主持人确定 ≤100 3 不限 总监 原则上≤X/2，特殊情况陪同人员超过标准须注明事由，并经总经理批准 ≤80 4 不限 经理及以下级 ≤60 6.2住宿费标准：被接待者需公司安排住宿的由接待责任人提出申请，部门总经理初审、总经理批准，到指定协作酒店接待，新加盟商接待时间不超过2晚，老加盟商接待时间为1晚，特殊情况下报总经理批准。 6.3典礼/捐赠标准：现金支付的应取得接受捐赠单位的证书或收款收据，购买实物的提供购物发票；情况特殊，不能提供被授赠方凭据的需提供支出报告由授赠方签章证明。并由总经理批准，并在单据上注明其必要性，超过10000元的捐赠应当事先报董事长批准。 6.4会议费标准：业务恳谈会等费用，对照事前批准的经费预算，需取得有效原始凭证予以报销 6.5公关费标准：由总经理批准，并在单据上注明其必要性，超过10000元的公关费支出应当事先报董事长批准。 7.0伙食补助：公司对上班期间员工中午伙食可按每餐15元进行补助。 8.0车辆补助费管理规定 8.1车辆补助费申请流程： 由于公司业务需要使用个人车辆的，由用车人根据《出差申请单》编制《私车公用申请单》，列明公里数，人力资源部门复审后报总经理批准。车辆所有人提出车辆补助申请时须提供本车行驶证备案核定油耗。车辆补助费凭油费发票核报。使用车辆产生的油费、路桥费据实报销。 个人上下班期间的使用车辆由个人承担。有些岗位会常发生在本地的私车公用的情况的，在500元/月的最高额限制下由总经理批准给予列支。 9.0通讯费用 序号 职别 标准(元/人/月) 1 总经理 实报 2 部门总经理 400元以内实报 3 销售与采购部门总监 400元以内实报 4 销