公司层面_授权管理制度.docx

的 授权管理制度 目录 理 ?……2 义 2 一、 2 二 、 授权 则 2 三 、 授权 序 3 四、 授权合 价 公司层面_授权管理制度 授权的定 管理原 管理程 理性评 授权管 项 6 对干预和越权的监 督 7 — 、目 的 7 二、越权和干预 的 定 义 7 三、对越权行为的监 督 7 四、对干预和越权的管 理 ….… 8 五 、 审 批 程 序 目的 根据美国上市公司会计监管委员会的规定，公司按照监 管要求和加强内部控制及防范风险的需要，结合公司实际， 制定本制度。其目的为：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、 明确权限分配和审核主体； 2、 明确某一需要特殊授权事项的决策人； 3、规范授 权流程； 4、正确记录和保管授权相关资料。 授权管理 一、授权的定义 1、 一般授权：指岗位说明书和审批权限表授予该岗位 工作人员处理相关业务的权力。处理此等业务通常属于公司 日常经营管理过程中发生的重复性和程序性工作。一般授权 在公司正式颁布的各岗位说明书中予以明确。董事长的一般 授权公司章程和董事会决议予以明确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 特别授权：董事会给董事长或董事长给其下属授予 处理某一突发事件、做出某项重大管理决策的权力。公司管 理层会议做出的成立某个管理委员会或工作小组决议，如果 该决议中明确赋予委员会或工作小组完成工作的条件和权 力，也是特别授权。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、临时授权：上级因特殊原因授予下级临时代替其处 理日常工作的权力。上级长期离岗时对下级的授权也是临时 授权。 二、 授权管理原则 1、 授权线路必须清晰、简明和连贯，避免出现权力交 叉、冲突、越级越权或权力真空现象。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 授权范围明确清楚并与各项相关的业务处理程序相 匹配。所有业务必须被授权人员处理并有可查证的书面依 据。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 所有授权必须是书面的，且附有必要的描述。 4、 授权只能逐级上往下对直接下属授权。特殊情况需 对间接下属授权必须有书面理并经授权者的直接上级批准。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、 授权范围只能是完成所被授权处理事项所必须的权 力，授权范围 不得超过授权者本人处理有关工作的权力。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 6、 公司高级管理人员特别是董事长、首席执行官和财 务总监的授权内容应符合公司章程及相关董事会决议。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 7、 授权人和授权管理机构在授权前必须注意避免与被 授权人发生潜在的利益冲突。必要时应采取回避措施或其他 替代控制措施。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 8、 特别授权应当在有关部门之间公开；需对外保密的 授权应通知董事会和内审部并登记备查。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、 授权管理程序 1、CEO及业务行政支持为授权管理的主要监督和执行部 门。内审部门是授权管理活动的监督检查部门，根据公司董 事会审计委员会的要求对公司授权管理进行日常监督。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、建立、撤销和修改一般授权各部门负责人和公司人 力资源部根据各岗位职责分配，共同落实一般授权。具体程 序如下：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 ⑴各部门负责人根据岗位设置和人员配置规定，在综合 考虑各项业务处理程序、内控管理要求的基础上明确各个岗 位在处理有关业务所需要的权力。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 ⑵公司主管领导负责召开会议，对每个岗位的授权项目 进行综合评价，提出修改意见和建议，并负责按照会议讨论 后的共同意见修改各个岗位的授权项目，报首席执行官签字 批准后执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 ⑶根据首席执行官的书面批件以书面形式在公司内部 颁布岗位职责分配，一般授权即告完成。有关授权的书面记 录原件特别是对各部门负责人以上高级管理人员的授权原 件，应送交公司业务行政支持线保管和备案。普通管理人员 的一般授权公司各部门保管。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 ⑷一般授权一经确定后，如需要修改和调整应严格按公 司制定的岗位职责分配管理程序办理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 ⑸如果在公司经营过程中，根据情况变化需要对现有的 业务程序、工作岗位予以增加、撤销、变更时，公司业务行 政支持线必须根据各部门的要求对相关岗位的授权内容进该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 行调整，并与建立授权程序一样得到适当的批准 ⑹发生授权业务的资料公司业务行