商业银行信贷管理非财务分析.pptx

四、非财务分析; 财务分析的内在局限性：——抽象性，无法反映企业全面信息 ——滞后性（历史成本导向性与账面导向性） ——会计方法的可选择性——人为因素影响财务报表质量; 非财务分析的基本内容: ——企业外部环境分析 微观环境、中观环境、宏观环境 ——企业内部分析 -价值链分析 -企业内部要素分析 -企业素质分析 -企业能力分析 -企业竞争地位分析 ——企业综合分析与评价;（一）企业外部环境分析;——宏观环境分析——;; 经济环境分析; 社会文化环境分析; 技术环境分析 ; 企业社会责任分析;——中观环境分析——;中观环境—???行业环境分析;行业及竞争分析的框架 ;行业特征评价;行业机会与威胁分析;行业价值（吸引力）分析;行业生命周期分析 ;行业变革驱动因素分析 ;行业成功关键因素（Critical/Key success factors，KSFs）分析 ;行业内战略集团分析;企业建立地的自然环境 地理条件 厂区是否有干扰型企业 企业对自然和社会环境的影响 企业建立地的社会经济条件 原料供应条件 交通运输条件 能源条件 销售流通条件 信息条件 客户资源条件;——微观环境分析——;企业所在行业环境的竞争结构分析模型 ;行业中的竞争者;替代产品;购买者;供应商;每一类关键因素或每一利害集团的得分按下列公式计算： ??? 利害集团的得分=（X/n）×I ??? 其中：X，由管理者回答的所有与那个利害相关团体的陈述或项目的分数只总和。 ??? n，就某利害集团来说，管理者回答陈述或项目的数量； ??? I，根据管理者对最后一陈述的回答所得到的关于每一利害集团的重要性得分。 ;(二)企业内部条件与战略分析;什么是企业战略？ “战略”一词的希腊语是strategos，意思是“将军指挥军队的艺术” 20世纪60年代，战略思想开始运用于商业领域 （军事战略与企业战略有何不同？） 战略5P模型 ——明茨伯格(H．Mintzberg，1998 )从不同角度对企业战略这一概念进行阐述 计划(Plan)：有意识、有预计、有组织的行动程序 计策(Ploy)：行动过程中的手段和策略（竞争博弈中威胁和战胜竞争对手的工具） 模式(Pattern)：一系列具体行动和现实结果 定位(Position)：确定企业在其所处环境（市场/行业）中的位置 观念(Perspective)：企业战略决策者的价值观念 ;什么是战略管理？;企业战略形态： ;计划;分析内容;企业价值链（value chain）分析 ;价值链图;商业银行价值链分解;2、价值链构造与优化;3、企业价值链间的关系 ——价值体系（value system） ;企业内部要素确认;企业资源分析;企业资源的竞争价值分析： ;2）管理要素 计划 ：决策系统、信息渠道、计划程序的科学性 、宗旨与目标 组织 ：组织结构、组织协调、集权与分权　 控制：控制标准、控制制度　　　 人事与激励：人事程序和政策、考核晋升奖惩制度 、职工士气、参与程度? 企业文化：企业价值观 、经营哲学 、企业精神、职业道德、企业风貌 ;企业内部管理分析;3）能力要素 供应能力：供应组织与人员、资金来源与利率、与供应商的关系、资金利润率 生产能力：生产规模、生产的灵活性、工艺和流程、劳动生产率、库存、成本、质量 营销能力：市场定位的准确性、营销组合的有效性、营销组织与人员销售费用、市场占有率 科研开发能力：组织与人员、开发经费与设施、已有开发成果 ;企业能力分析;3）营销能力分析 营销文化、营销制度创新能力 营销决策能力 制定营销战略、选择目标市场的能力，制定营销策略的能力 营销技术操作能力 调查预测能力，营销策略的实施能力，如产品设计能力、推销能力等 ;企业核心竞争力分析（Core competence analysis） ;企业竞争地位分析 ;1、标杆分析法 / 基准化分析法 (Benchmarking) ;Benchmarking的一般流程： ;2、企业竞争地位的量化评估;企业产品/业务结构分析 ——波士顿矩阵 (BCG Matrix) ;企业价格——成本分析;企业生命周期矩